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老師，如果公司有一批 80多萬的醬料，壞了。 要做 營業(yè)外支出處理，稅務(wù)上 要補(bǔ)繳稅嗎？或者做收入處理？
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您好，這個不用補(bǔ)繳稅，轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出就可以
03/14 16:02
84785007 
03/14 16:06
那怎么證明？是壞了？而不是 偷著賣了呢？ 還有轉(zhuǎn)到 營業(yè)外支出 需要納稅調(diào)增嗎
劉艷紅老師 
03/14 16:11
有這個壞了的圖片和材料就可以
84785007
03/14 16:12
那轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出，這個營業(yè)外支出，能作為 費用項，所得稅前扣除嗎？
劉艷紅老師
03/14 16:15
如果這批醬料在購進(jìn)時已經(jīng)抵扣了進(jìn)項稅額，由于其已損壞無法使用，相應(yīng)的進(jìn)項稅額需要轉(zhuǎn)出。這是因為增值稅是基于貨物的增值部分征收的，當(dāng)貨物失去使用價值時，其對應(yīng)的進(jìn)項稅額不應(yīng)再被抵扣
84785007
03/14 16:16
進(jìn)項稅額是要轉(zhuǎn)出去的。 那么 這個營業(yè)外支出，可以作為費用，所得稅前扣除的嗎
劉艷紅老師
03/14 16:18
是的，這個是可以的
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