郭老師好 租金印花稅是按照千分之一繳納吧？每年5萬元租金是不是應(yīng)該繳納50元？ 您說按月交的會(huì)比一次性交的少是什么意思呢？

500,000×千分之一減半 一個(gè)月一個(gè)月的卡比一次開出一年來交稅少的意思

郭老師好 請(qǐng)問老板借款給公司需要收利息嗎？

可以有利息也可以沒有

郭老師好 職工福利費(fèi)按照全年工資總額的14%扣除，假如全年工資總額是100萬，那就可以列支小于14萬的福利費(fèi)對(duì)吧？ 把餐飲費(fèi)發(fā)票及購買的茶葉酒水之類的發(fā)票都列支到里面可以吧？對(duì)稅局解釋就是職工聚餐用了，這樣就可以在稅前扣除了對(duì)吧？

是的 可以的可以的

郭老師好 補(bǔ)繳前些年的稅款在年度匯繳時(shí)是不需要做調(diào)增的 那請(qǐng)問同時(shí)由稅款產(chǎn)生的滯納金需要做調(diào)增嗎？

你帳上是怎么做的 滯納金做營(yíng)業(yè)外支出需要調(diào)整。

郭老師好 我賬上補(bǔ)繳的稅款做的是利潤(rùn)分配，但滯納金做的是營(yíng)業(yè)外支出，我的賬做的對(duì)嗎？ 借：利潤(rùn)分配 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交經(jīng)營(yíng)所得 借：營(yíng)業(yè)外支出-罰款支出 貸：銀行存款

這個(gè)利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)預(yù)繳的時(shí)候并沒有抵扣，所以不需要調(diào)增。

郭老師好 您的意思是一般在當(dāng)年放在“利潤(rùn)分配”里的數(shù)據(jù)不是每一筆都必須在年度匯繳的時(shí)候做調(diào)增的，主要是看預(yù)繳時(shí)有無做過抵扣對(duì)吧？ 比如這個(gè)補(bǔ)繳的上年度的稅款，預(yù)繳時(shí)沒有做抵扣，所以就不需要調(diào)增

是的 是這個(gè)意思的

哈哈，郭老師，我看每次咨詢問題，您都搶不過他們，那我就提前提出問題放在那里占著位置

郭老師好 請(qǐng)問專項(xiàng)附加扣除一般每年需要在什么時(shí)間操作？對(duì)于老公司和新公司員工有什么區(qū)別嗎？

好 想要預(yù)繳的時(shí)候抵扣工資個(gè)稅 申報(bào)個(gè)稅之前填寫就可以 如果是匯算清繳的話，每年匯算清繳之前填寫好了

新公司，他想要選擇預(yù)繳抵扣，必須依單位給他申報(bào)過個(gè)稅，他才能選擇上企業(yè) 老公司之前已經(jīng)給他申報(bào)過了，就沒有關(guān)系，沒有影響。

郭老師好 我現(xiàn)在想知道今年的專項(xiàng)附加扣除信息到底采集上了沒有？在哪里可以看到？

如果是個(gè)人的話，讓他看一下專項(xiàng)附加扣除里面，他有一個(gè)年份應(yīng)該是2025年，然后看下扣繳義務(wù)人

郭老師好 請(qǐng)問您說的是這個(gè)嗎？

是的，對(duì)的，是這么做的。