郭老師好 給老板發(fā)5000元/月，在給老板申報個稅的時候，不填寫個人社保項，也不填寫專項附加扣除項可以吧？ 我是想把老板的個人社保和專項附加扣除項放在生產(chǎn)經(jīng)營所得稅年度匯繳時扣除可以吧？

可以的，沒有問題的。

郭老師好 今天跟稅管員溝通，他說發(fā)工資了就不能在經(jīng)營所得中扣除，我說在工資薪金中又沒有扣除，他說那也不行，我也是郁悶了??

問下政策文件有嗎？

郭老師，稅管員給我發(fā)過來3個文件，我還沒看呢

你看下里面的規(guī)定的

郭老師，請看圖片，我的理解跟您說的一樣

這不是或者 不重復(fù)就可以

人家有合伙企業(yè)就是這么申報的

嗯嗯好的，郭老師，我就按照您教我的申報 1.經(jīng)營所得B表中的不允許扣除項目金額，其中8.投資者工資薪金支出——這個是不是如果平時給老板發(fā)工資了，就按照實際申報的工資總額填在這里？ 2.允許扣除的個人費用及其他扣除——投資者減除費用 這個平時如果不給老板發(fā)工資的話，就填在這里6萬，如果發(fā)工資的話，這里就填0對嗎？

第一個是的第二個投資者扣除費用，他有單獨的投資者扣除費用填寫的工資抵扣過了，你在這里就填寫零沒有抵扣過的就填寫60,000

郭老師，上面第一條是因為老板平時發(fā)放的工資已經(jīng)做了計提沖減了利潤，所以才需要做調(diào)增的對嗎？應(yīng)該這樣理解嗎？

你好對的 是的 是的

郭老師好 請問經(jīng)營所得A表填報時，不用填寫扣除項目也可以吧？等到年度匯繳時一起填寫就可以對嗎？

你說的扣除項目是什么？專項附加扣除只能匯算清繳填寫。

郭老師好 就是圖片紅筆標(biāo)注部分，季度填寫A表時也要填寫嗎？還是做年度匯繳B表時一起填寫就可以呢？

預(yù)繳或者匯算清繳都可以填寫， 預(yù)繳不填寫可以匯算清繳填寫

郭老師好 公司租賃老板名下的房產(chǎn)經(jīng)營，每年租金5萬元，去稅局開具發(fā)票時，是一次性開具5萬還是應(yīng)該分開開具呢？

都可以 按月開交稅少