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老師您好！請問我的留底稅在科目應(yīng)交稅金-未交增值稅借方，后來收到稅務(wù)退留抵退稅款，如何賬務(wù)處理
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借：銀行存款（或其他相關(guān)科目）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
03/14 10:45
84785009 
03/14 10:52
那我留底稅在未交增值稅借方不處理嗎？這筆退稅沒有繼續(xù)抵扣
劉艷紅老師 
03/14 10:55
你借方有未交，這個是沖減未交值稅
劉艷紅老師
03/14 10:56
計算應(yīng)收留抵退稅額時的賬務(wù)處理：
借：應(yīng)收留抵稅額退稅款
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（留抵稅額退稅）
收到留抵稅額退稅時的賬務(wù)處理：
借：銀行存款
貸：應(yīng)收留抵稅額退稅款
劉艷紅老師
03/14 10:56
正常是這樣做分錄的
84785009
03/14 11:06
應(yīng)收留抵稅額退稅款要重新設(shè)嗎？我做的會計分錄是借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅
84785009
03/14 11:07
剛寫錯了，借：銀行存款162799.87
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅-162799.87
劉艷紅老師
03/14 11:09
如果你是掛這個科目，那你就沖這個科目，正常不是用這個
84785009
03/14 11:24
好的好的謝謝老師
劉艷紅老師
03/14 11:25
不客氣，很高興幫你
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