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老師，想問下，本應(yīng)員工承擔(dān)的個(gè)稅與社保，都是我公司全額承擔(dān)，像這種情況，計(jì)提與繳納的分錄怎么做
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計(jì)提的
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：銀行存款
03/13 14:18
劉艷紅老師 
03/13 14:18
你把個(gè)稅和個(gè)人的社保轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出就可以
84785000 
03/13 14:20
可以轉(zhuǎn)到法人的往來嗎？
劉艷紅老師
03/13 14:21
相當(dāng)于是法人代付了？
84785000
03/13 14:31
法人沒有代付，除了記入營(yíng)業(yè)外支出這個(gè)科目，還有別的科目可以記嗎？我們是建筑公司，一年下來100多萬的個(gè)人所得稅呢，這么大金額掛在營(yíng)業(yè)外支出后面有沒風(fēng)險(xiǎn)？還有，這個(gè)企業(yè)承擔(dān)的個(gè)人部分，匯算清繳前都是要調(diào)出來的吧
劉艷紅老師
03/13 14:32
這個(gè)要調(diào)出來的，或者你全都計(jì)提到費(fèi)用中，匯算清繳調(diào)增處理
84785000
03/13 14:41
計(jì)提時(shí)：借：管理費(fèi)用-社保（企業(yè)承擔(dān)）1000，貸：應(yīng)付職工薪酬1000；繳納：借：應(yīng)付職工薪酬：1000，其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)，300，貸：銀行存款1300。就這么一直掛著往來行不行。
劉艷紅老師
03/13 14:43
到年底一起轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出，再調(diào)增，這樣好些
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