00:10:00
問題已解決
老師，請問下這個勞務發(fā)票怎么做賬了？要代扣代繳個稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1. 若公司為一般納稅人，且該勞務發(fā)票為增值稅專用發(fā)票
取得發(fā)票時：
借：生產成本 / 制造費用 / 管理費用等（根據勞務受益對象確定科目 ）
應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款 / 應付賬款等
代扣代繳個稅時：
借：其他應收款 —— 代扣代繳個人所得稅
貸：應交稅費 —— 代扣代繳個人所得稅
實際繳納個稅時：
借：應交稅費 —— 代扣代繳個人所得稅
貸：銀行存款
2. 若公司為一般納稅人，但該勞務發(fā)票為增值稅普通發(fā)票，或公司為小規(guī)模納稅人
取得發(fā)票時：
借：生產成本 / 制造費用 / 管理費用等（根據勞務受益對象確定科目 ，價稅合計入賬）
貸：銀行存款 / 應付賬款等
代扣代繳個稅時：
借：其他應收款 —— 代扣代繳個人所得稅
貸：應交稅費 —— 代扣代繳個人所得稅
實際繳納個稅時：
借：應交稅費 —— 代扣代繳個人所得稅
貸：銀行存款
03/13 10:45
84784981 
03/13 11:28
老師，不是這樣做賬嗎？借：管理費用—勞務費8000? ?貸：銀行貸款6720元? 其他應付款—代扣代繳個人所得稅1280
支付代扣代繳的時候就是借：其他應付款—代扣代繳1280? ?貸：銀行存款1280是這樣的嗎？
樸老師 
03/13 11:29
同學你好
對的
是這樣的
84784981
03/13 11:30
好的謝謝老師
樸老師
03/13 11:34
滿意請給紅五星好評，謝謝
84784981
03/13 11:35
老師，但是這個是支付的2021年的提成，這個要怎么做賬了？
樸老師
03/13 11:41
這個發(fā)票時間是什么時間呢？
是什么企業(yè)會計準則
84784981
03/13 11:43
這個發(fā)票是2025.2.10日開的，是小企業(yè)會計準則
84784981
03/13 11:45
但是我們要去沖抵2021年的收入了，因為現在稅務局在查2021年的
樸老師
03/13 11:46
這個為啥沖抵收入？這個是費用呀
84784981
03/13 11:48
因為2021年收入太高了，成本費用太少了，企業(yè)所得稅要交很多，稅局說讓我們60天內找2021年的成本和費用可以抵扣了
樸老師
03/13 11:51
同學你好
這個可以的哦
閱讀 23
描述你的問題，直接向老師提問
134
意見反饋
