要提前一個(gè)月計(jì)提工資的時(shí)候就體現(xiàn)個(gè)稅嗎？然后下月扣款

老師，我沒(méi)看明白，那社保扣款體現(xiàn)在哪里？計(jì)提工資時(shí)是借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬，發(fā)工資的時(shí)候是借應(yīng)付職工貸其他應(yīng)收款-代扣個(gè)人社保?銀行存款，你這個(gè)寫的我想不明白

不是，我的意思是我們2月份有個(gè)員工的個(gè)稅扣的是公司的錢，這個(gè)月3月份我們要把這個(gè)錢收回來(lái)，計(jì)提的分錄和付款的分錄應(yīng)該怎么做，之前給我那個(gè)分錄是和工資混在一起了嗎，我沒(méi)看懂

發(fā)放的時(shí)候是其他應(yīng)收款吧，怎么能是其他應(yīng)付款呢，

這個(gè)員工的個(gè)稅是單獨(dú)扣掉的，不是從他工資里扣除的，他2月份的工資要交30塊錢的個(gè)稅，但不是從他2月份的工資扣除的，是扣的3月份工資，這個(gè)分錄我有點(diǎn)不會(huì)做

您好， 借：管理費(fèi)用 其他應(yīng)收款 貸：應(yīng)付職工 借：應(yīng)付職工 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi) 其他應(yīng)收款-個(gè)人 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款

計(jì)提 借：管理費(fèi)用 其他應(yīng)收款 貸：應(yīng)付職工 支付 借：應(yīng)付職工 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi) 其他應(yīng)收款-個(gè)人 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款

你是要一個(gè)完整的工資分錄，是吧

1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種費(fèi)用一工資 一社保(?公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ???????????????一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保?(個(gè)人負(fù)擔(dān)) ??????????一公積金(?個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ???????????????一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保?(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款

這個(gè)是社保和公積金工資完整的分錄

計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種費(fèi)用一工資 一社保(?公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ???????????????一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān))

支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保?(個(gè)人負(fù)擔(dān)) ??????????一公積金(?個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅

支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ???????????????一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保?(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款

這個(gè)就是完整的分錄，社保和工資的，我們公司還有公積金，所以也放到一起了

最后那兩個(gè)分錄就是公司支付和收回的

都可以的，這個(gè)不影響的

那就直接從3月工資里面扣掉就可以了