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老師，請教一下物業(yè)公司收的停車費有一部分是屬于業(yè)主共有收益，但是我們又需要代業(yè)主繳納這一部分收益的增值稅，請問會計分錄怎么做才能過審計？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.?收到停車費時：
區(qū)分屬于物業(yè)公司的收入和業(yè)主共有收益。
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入（物業(yè)公司部分）
其他應(yīng)付款 - 業(yè)主共有收益（業(yè)主部分）
2.?計提業(yè)主共有收益部分增值稅時：
借：其他應(yīng)付款 - 業(yè)主共有收益
貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
3.?繳納增值稅時：
借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：銀行存款
通過這樣的分錄處理，能清晰體現(xiàn)停車費的歸屬、增值稅的計提和繳納，符合審計要求。
03/11 20:12
84784985 
03/11 20:14
原先是這么做的，但是申報表過不了
84784985
03/11 20:34
收入與稅額不匹配
樸老師 
03/11 20:36
按每月的收入來確認
按月確認
84784985
03/11 20:44
樸老師，是我講不明白嗎？每月加上代繳的增值稅與本公司每月確認的收入，申報的時候收入對應(yīng)的增值稅，了在申報表填收入會自動帶出增值稅，帶出來的是不包含代業(yè)主繳納共有收益這部分的增值稅，手動改的話，過不了
樸老師
03/11 20:50
你開發(fā)票是開了全部的收入嗎？是這樣的話就是按發(fā)票上的不含稅金額填寫
84784985
03/11 20:51
只有一小部分開票
84784985
03/11 20:54
屬于我們這部分的未開票也全部確認收入，
樸老師
03/11 20:55
是的，只能這樣申報的
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