老師您好，一直沒有確認(rèn)壞賬損失，都還在計提階段，借壞賬損失貸壞賬準(zhǔn)備 ?也不是應(yīng)收賬款收回了那種減少，是有筆賬做后調(diào)出去了一部分，不是收回應(yīng)收賬款了，這個時候我這個季度應(yīng)該怎么計提

同學(xué)你好，調(diào)出去了一部分的話，具體是什么原因呢？麻煩你再詳細(xì)描述一下，以方便老師理解和解答，謝謝。

我們應(yīng)收賬款分工程款和審計預(yù)留金，最近調(diào)了筆賬，把預(yù)留金調(diào)到另外一個科目了，就是一個調(diào)整，不是應(yīng)收賬款減少了

老師看這樣

同學(xué)你好，這樣的話，預(yù)留金調(diào)整到其他科目，不需要通過壞賬準(zhǔn)備科目，只是到年底再根據(jù)應(yīng)收賬款的金額，計算出來壞賬準(zhǔn)備金額，并與壞賬準(zhǔn)備科目賬面余額進(jìn)行比較，前者大就補(bǔ)提差額，前者小就沖減差額。

老師您好，我們有個壞賬計提表，受賬齡和金額的雙重影響，最近減少應(yīng)收賬款后，新的賬齡從1年以上變成1年以內(nèi)，6個月了，這個時候計算出的都是新的，我們是一季度計提一次，是不是不用考慮以前的了，都清零

同學(xué)你好，是的，以前的可以不用考慮了。

前段話您給我說要補(bǔ)差，現(xiàn)在是清零，那具體到底是哪一種呢

同學(xué)你好，補(bǔ)差和清零不矛盾吧，補(bǔ)差是按現(xiàn)在的應(yīng)收賬款余額計算出來壞賬準(zhǔn)備，減去原來壞賬準(zhǔn)備科目賬面余額，多退少補(bǔ)。清零是把原來壞賬準(zhǔn)備沖回為零，再按現(xiàn)在的應(yīng)收賬款余額計算出來壞賬準(zhǔn)備計提即可。