針對(duì)您提到的收到2024年1月的報(bào)關(guān)資料，以及去年（即2023年）未申報(bào)出口的收入和未收到的進(jìn)項(xiàng)，申請(qǐng)退稅的具體做法可以參照以下步驟進(jìn)行： 一、準(zhǔn)備退稅材料 首先，需要準(zhǔn)備齊全的退稅材料，這些材料通常包括但不限于： 1. 報(bào)關(guān)單：特別是報(bào)關(guān)單的退稅聯(lián)，這是申請(qǐng)退稅的重要依據(jù)。 2. 出口銷售發(fā)票：證明出口銷售收入的實(shí)現(xiàn)。 3. 進(jìn)貨發(fā)票及抵扣聯(lián)：用于證明進(jìn)項(xiàng)稅額，雖然您提到進(jìn)項(xiàng)還沒回來，但一旦收到，應(yīng)確保這些發(fā)票與出口貨物相關(guān)聯(lián)，并已在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)進(jìn)行了認(rèn)證。 4. 收匯核銷單：證明出口貨物已收匯，是退稅申請(qǐng)中不可或缺的一環(huán)。 5. 其他相關(guān)單證：如運(yùn)輸單據(jù)、商檢證明、代理出口證明（如有）、合同信息等，這些單證有助于稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)退稅申請(qǐng)的真實(shí)性和合法性。 二、退稅申請(qǐng)流程 1. 退稅認(rèn)定：確保您的企業(yè)已經(jīng)辦理了進(jìn)出口貨物的退稅認(rèn)定手續(xù)，這是申請(qǐng)退稅的前提。 2. 系統(tǒng)操作： ? 安裝并使用國(guó)稅局提供的進(jìn)出口退稅申報(bào)軟件。 ? 在軟件中錄入退稅申請(qǐng)數(shù)據(jù)，包括出口明細(xì)和進(jìn)貨明細(xì)等。 ? 確保數(shù)據(jù)錄入的準(zhǔn)確性和完整性，避免數(shù)據(jù)錯(cuò)誤或遺漏導(dǎo)致退稅申請(qǐng)被拒。 3. 數(shù)據(jù)檢查與預(yù)申報(bào)： ? 對(duì)錄入的數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查，確保進(jìn)貨和出口數(shù)量的關(guān)聯(lián)性、換匯成本的合理性等。 ? 生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)，并提交給稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行預(yù)審。 ? 根據(jù)預(yù)審反饋調(diào)整數(shù)據(jù)，直至預(yù)審?fù)ㄟ^。 4. 正式申報(bào)： ? 預(yù)審?fù)ㄟ^后，將預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)確認(rèn)到正式申報(bào)數(shù)據(jù)中。 ? 打印退稅申報(bào)表和相關(guān)單證，裝訂成冊(cè)。 ? 將裝訂好的申報(bào)資料和電子數(shù)據(jù)提交給稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行正式申報(bào)。 5. 稅務(wù)機(jī)關(guān)審核： ? 稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)對(duì)提交的退稅申報(bào)資料進(jìn)行審核，核實(shí)其真實(shí)性和合法性。 ? 審核通過后，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)出具退稅批復(fù)，并將退稅款項(xiàng)打入企業(yè)指定的銀行賬戶中。