對的，我們先去年12月做的預(yù)付款，然后今年二月對方把發(fā)票開給我們了，就是這筆錢的發(fā)票我該怎么做分錄呢？這邊的內(nèi)容開的是環(huán)保設(shè)備，是我們購進(jìn)的

你好，這個你買了這個設(shè)備是自己做固定資產(chǎn)還是拿打算去賣的。嗯

嗯，我們打算是賣的，然后我賣給別人的發(fā)票也開了，也是開的這個設(shè)備

你好，這樣子的話你應(yīng)該計入庫存商品。代預(yù)付賬款

嗯，我們這個別人開給我們的這個設(shè)備的發(fā)票和我們開給別人的這個設(shè)備的發(fā)票開在一個月了，我直接借入主營業(yè)務(wù)成本，行嗎？還是說我進(jìn)入庫存商品了之后再做一個分錄？借，主營業(yè)務(wù)成本貸，庫存商品

就是說別人開給我們的這個進(jìn)項和我開給別人的發(fā)票開在一個月上了，我充那個預(yù)付的話，嗯，借主營業(yè)務(wù)成本貸，預(yù)付賬款，行嗎？還是借庫存商品貸，預(yù)付賬款，借，主營業(yè)務(wù)成本，貸，庫存商品

你好，可以的。操作沒問題。

好的，老師，我麻煩再問一下我們給對方開的這個發(fā)票金額可能有10%需要計入這個質(zhì)保金，就是說比如我給對方開了1萬元的這個發(fā)票，對方不是全款回給我們，要壓一年左右的10%的質(zhì)保金給不了我們，那我這個質(zhì)保金這塊兒我怎么做分錄呢？借，應(yīng)收賬款某某公司貸主營業(yè)務(wù)收入帶應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅就是怎么把這個質(zhì)保金體現(xiàn)出來呢？因為它它不是全款打給我們，但是呢我們是全款給他開的發(fā)票這個質(zhì)保金我怎么體現(xiàn)出來？

你好，這個不需要單獨(dú)做憑證，只是你的應(yīng)收賬款只收到90，剩下的10塊還掛在應(yīng)收賬款上面，等實際收到的時候再做。

好的，老師，我明白你的意思了，他就是這個10%當(dāng)時沒有給我們，我就還掛在應(yīng)收賬款上就行了，等他倆給了我的時候，我直接沖減應(yīng)收賬款，某某公司就行，是吧？

你好，應(yīng)該先做庫存商品，然后再轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本。

就是還有一個問題，我想問你，因為我們嗯就是我們的進(jìn)項是專票，我們開出去的也是專票，但是我們是小規(guī)模納稅人，所以進(jìn)項我們也抵不了增值稅，但是我們開出去的專票，所以我們這個增值稅是必定要交的

我就是想問一下，嗯，就是作為這個小規(guī)模納稅人，我們開出去專票了，我們這個做收入的時候，這個貸方的應(yīng)交稅費(fèi)用哪個科目？就是說全點兒用哪個科目，因為我們是小規(guī)模納稅人開的專票

你好，是的，是必須要交的

我就是想問一下，嗯，就是作為這個小規(guī)模納稅人，我們開出去專票了，我們這個做收入的時候，這個貸方的應(yīng)交稅費(fèi)用哪個科目？就是說全點兒用哪個科目，因為我們是小規(guī)模納稅人開的專票

你好應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅就可以了。

那老師我還想再麻煩你個事兒問一下，就是我二月份開出去的這個專票，我三月份才入賬，行嗎？因為我想等到季度申報的時候，我確認(rèn)一下那個增值稅和城建稅交多少，要是我現(xiàn)在集體早的話，我怕碰不上多一分少一分的

你好，一般季度申報的話問題不大。

好的，老師，我就是問了你幾個問題。第一，沖預(yù)付賬款，對方給我們開了這個設(shè)備發(fā)票以后我們從自己的預(yù)付賬款然后是做的借，庫存商品貸，預(yù)付賬款，借，主營業(yè)務(wù)成本貸，庫存商品還有一點就是問您，嗯，2月份我們給別人開發(fā)票，3月份入賬再入這筆發(fā)票問題不大，是吧？

你好，是的，這個問題不大的，不用擔(dān)心。