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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
實(shí)際工作中，我公司開(kāi)好的增值稅發(fā)票，可以分12個(gè)月來(lái)算銷項(xiàng)稅嗎？
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您好，已經(jīng)開(kāi)了發(fā)票要當(dāng)月全額計(jì)算，不能分開(kāi)了。
03/02 09:13
84785031 
03/02 09:18
老師，如果我的分錄是：
借：銀行存款? ?3816
? ? ? ?貸：合同負(fù)債? 3600
? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額? 216
開(kāi)過(guò)了發(fā)票，還未達(dá)增值稅納稅義務(wù)時(shí)點(diǎn)
84785031
03/02 09:20
老師，這個(gè)分錄也需要，在開(kāi)票的當(dāng)月，全額交稅嗎？
cindy趙老師 
03/02 09:44
您好，開(kāi)票了要以開(kāi)票為準(zhǔn) 沒(méi)開(kāi)票要看政策是否達(dá)到納稅義務(wù)，一旦開(kāi)票就一發(fā)票為準(zhǔn)。
84785031
03/02 09:58
老師，待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，表示，開(kāi)票了，還是沒(méi)開(kāi)票？
cindy趙老師
03/02 10:24
您好，他應(yīng)該提前確認(rèn)收入但是沒(méi)有到納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)。
cindy趙老師
03/02 10:26
開(kāi)票了就不能計(jì)入這個(gè)科目了。直接計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
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