采購業(yè)務： 購入貨物驗收入庫： 借：庫存商品（或原材料） 貸：應付賬款（或銀行存款/公賬） 購入固定資產(chǎn)： 借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款 下月開始計提折舊： 借：其他業(yè)務成本 貸：累計折舊 銷售業(yè)務： 收入確認： 借：應收賬款/現(xiàn)金/銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 費用支付： 借：合同履約成本 貸：應付賬款/銀行存款/公賬 往來賬務處理： 客戶預訂并支付定金： 借：銀行存款/現(xiàn)金 貸：預收賬款-房費/餐飲包間款等 客戶消費后結(jié)算： 借：預收賬款-房費/餐飲包間款等 貸：主營業(yè)務收入 借：主營業(yè)務成本（根據(jù)實際消費項目結(jié)轉(zhuǎn)） 貸：庫存商品/原材料等 薪酬與福利： 員工工資及獎金： 借：管理費用-工資/銷售費用-工資等 貸：應付職工薪酬-工資 員工福利： 借：管理費用-福利費等 貸：應付職工薪酬-福利費