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問題已解決
老師您好！我們是建筑公司，去年有一個項目先后出了兩次結算價（我們的甲方應該還有總承包方）都大于合同總價，但是在出第二次結算價之前我們已經按第一次的結算價開完票繳完稅了，后來我們的甲方付進度款時讓我們給他們私對私付了兩次結算價的差額，當是沒問，想問下老師，這個是行業(yè)內的什么規(guī)定還是他們自己的操作呢？現(xiàn)在他們說給我們的付款是按第二次的結算價（少的），那我們不是稅也多交了，而且還多付了甲方的負結算款？那個差額本來是我們少得的，又支付給他們了，按道理來說不是應該他們支付給我們的嗎
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你好，第二次結算價金額多的部分有開發(fā)票嗎？
02/28 10:26
84784994 
02/28 10:32
有的，比如說合同價是100萬，第一次結算價是110萬，第二次結算價是108萬，我們是按110萬開的票和交的稅，因為第二次結算價出來之前我們已經交完稅和開完票了，后來結算價又變少了
84784994
02/28 10:34
我不懂是稅務上需要這么操作還是甲方的要求，還反而讓我們給他們付款這兩個結算價的差額，而且是私對私
言-老師 
02/28 10:35
正常開票按審計報告的金額，這種的應該沖回2萬，你應該查一下最終審計價是多少，一個項目只有一個結算價
84784994
02/28 10:39
那我們打給他們的結算價2萬應該算是沖回的了？最終的結算價是第二次的
言-老師
02/28 10:42
那就是沖回2萬，你公司退回2萬給對方，最后你們到賬金額是108萬
84784994
02/28 10:44
關鍵我們也沒有收那么多錢啊，那我們的應收賬款應該是多少呢？
言-老師
02/28 10:47
這個要與對方對賬，先確定好合同結算金額，按結算價開票，開票金額未付的部分就是應收賬款金額
84784994
02/28 10:47
我的意思是我們最終收款108萬，但我們又付了他們2萬，那我們不是只能收106萬？之前他們也沒給我們付完啊，說是按108萬付，我們是不是應該收110萬，才相當于實收108萬？
言-老師
02/28 10:51
是的，那要問一下2萬是不是質保金
84784994
02/28 10:53
他們說票多開了稅多交了都不管，最終是按第二次的結算價給我們付款，那我們不是少收了稅錢和差額錢？
言-老師
02/28 10:55
那可以部分沖回最后一張發(fā)票的2萬，就可以了，開出的紅字正常發(fā)給對方就行
84784994
02/28 10:57
開了紅字發(fā)票后多交的稅可以退嗎？
84784994
02/28 10:59
那預繳的稅不是也要退？如果我們不進行這步操作這兩萬甲方就可以不付是嗎
言-老師
02/28 10:59
對啊，紅沖的發(fā)票銷項是負數，可以沖減當月銷項金額
84784994
02/28 11:01
是去年2月開的票，那時候還是紙質的，那就沖一張再按余額開藍字發(fā)票是嗎，外經證和預繳稅怎么操作？外經證已經核銷了
言-老師
02/28 11:03
跟外經證沒有關系，這個是賬務問題，你要沖一張再按余額開藍字發(fā)票，那就要跟對方要回之前的紙質發(fā)票才能沖全額的
84784994
02/28 11:08
紙質發(fā)票要一張回，直接按正常余額沖那一張就可以吧
84784994
02/28 11:09
沖了之后是不是除了可抵扣銷對方的差額還需要退回給我們？
言-老師
02/28 11:10
如果能要回最好了，但是去年的發(fā)票對方已經做憑證了，不一定能要回，最好就是跟對方說沖回部分多開的金額，給對方開個紅字發(fā)票
84784994
02/28 11:14
我算了一下，差額那個稅也就是60多元，如果不要了應該也是沒關系的吧
言-老師
02/28 11:16
那就一直掛賬了，金額小的最后就做壞賬了
84784994
02/28 11:17
不要了也就是損失這60多的進項，稅務上應該是沒風險的吧，稅還多交了
言-老師
02/28 11:19
小金額正常不會，每個單位都有，看每個人做賬標準
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