那這樣進(jìn)賬轉(zhuǎn)出不是有余額

有余額很正常的哈，不影響你正確申報(bào)增值稅

但是賬上一直掛一個(gè)進(jìn)賬轉(zhuǎn)出的余額是不是也不對(duì)哇

沒(méi)有文件規(guī)定必須要結(jié)轉(zhuǎn)平，稅局關(guān)心的是你是否申報(bào)正確交稅，不要犯強(qiáng)迫癥哈

如果已經(jīng)抵扣了就按上邊的賬務(wù)處理哈

是的。 根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是 月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0，需要交稅就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款