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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
跟客戶(hù)簽訂的合同是先預(yù)付30％定金，后面貨款分期付，這先收的定金如何開(kāi)票？
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早上好，如果合同涉及貨物交易，定金發(fā)票的稅收編碼就應(yīng)選擇貨物的相應(yīng)編碼。定金發(fā)票上應(yīng)明確注明“定金”事項(xiàng)，并按照定金金額開(kāi)具
《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，采取預(yù)收貨款方式銷(xiāo)售貨物，增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為貨物發(fā)出的當(dāng)天。
在收到定金時(shí)，按照實(shí)際收到的金額確認(rèn)收入，并依法納稅
02/27 06:44
84784967 
02/27 07:02
但是我們只是預(yù)收貨款，還沒(méi)發(fā)貨，要確認(rèn)收入嗎？
董孝彬老師 
02/27 07:03
哦哦，不確認(rèn)收入，但增值稅先交了
借：應(yīng)收賬款? 貸：預(yù)收賬款? ?銷(xiāo)項(xiàng)稅
84784967
02/27 09:57
開(kāi)票明細(xì)怎么開(kāi)呢，如果根據(jù)預(yù)收定金開(kāi)，那跟合同的單價(jià)就不匹配了，比如合同總金額9880.單價(jià)95，預(yù)收了2964，開(kāi)票明細(xì)如果按合同單價(jià)開(kāi)，數(shù)量就不是整數(shù)了
董孝彬老師
02/27 11:24
您好，不是整數(shù)沒(méi)關(guān)系的呀，可以開(kāi)成小數(shù)點(diǎn)單位的
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