你好，平時做賬的時候，不管超沒超過30萬，都是價稅分開來做。借銀行存款， 貸，主營業(yè)務收入， 應交稅費，應交增值稅。 如果季度末的那一個月不需要交增值稅， 借應交稅費，應交增值稅。 貸營業(yè)外收入 如果需要繳納， 那就是季度末的次月借，應交稅費，應交增值稅，貸銀行存款。