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問題已解決
匯算清繳之后補(bǔ)繳的企稅，導(dǎo)致利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表勾稽不等，差在補(bǔ)繳金額上面了， 當(dāng)時(shí)只做了這個(gè)分錄借：本年利潤 貸銀行存款 今年才發(fā)現(xiàn)不等怎么處理小規(guī)模公司
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那個(gè)不需要管的，很正常的
02/25 10:03
84784985 
02/25 10:08
不用做相應(yīng)的分錄沖平嗎
家權(quán)老師 
02/25 10:12
不需要的，調(diào)整了利潤分配科目就是那樣的結(jié)果
84784985
02/25 10:18
老師跨年了在調(diào)整也是一樣的結(jié)果對吧
家權(quán)老師
02/25 10:21
是的，那個(gè)不是錯(cuò)賬，是匯算補(bǔ)稅，不影響上年的損益和匯算
84784985
02/25 11:47
老師今年匯算清繳在有補(bǔ)交企稅怎么做帳? 小企業(yè)
家權(quán)老師
02/25 11:52
補(bǔ)計(jì)提匯算所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
補(bǔ)稅????????????
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸：銀行存款
84784985
02/25 12:01
企業(yè)分錄一樣嗎
家權(quán)老師
02/25 12:02
就是企業(yè)的分錄哈，你是會計(jì)準(zhǔn)則補(bǔ)做以前年度損益調(diào)整
84784985
02/26 09:08
老師年前暫估了也結(jié)轉(zhuǎn)了成本，跨年了才開進(jìn)來票，年后怎么做帳，暫估少，開進(jìn)來票金額大，小規(guī)模公司怎么做帳
家權(quán)老師
02/26 09:13
暫估入庫
借；庫存商品
貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商?
正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
發(fā)票到后沖暫估
借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商
?? ?利潤分配-未分配利潤（跨年調(diào)整損益）（暫估差額）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商??
支付貨款
借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
貸：銀行存款
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