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什么遞延所得稅資產(chǎn)，什么樣需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
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遞延所得稅資產(chǎn)是指企業(yè)因可抵扣暫時性差異而預(yù)計在未來期間能夠減少所得稅費用的資產(chǎn)
02/24 17:26
宋生老師 
02/24 17:26
在確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)時，應(yīng)以未來期間可能取得的應(yīng)納稅所得額為限，計算公式為：遞延所得稅資產(chǎn) = 基數(shù) × 未來差異轉(zhuǎn)回期間的稅率
84785043 
02/24 17:37
應(yīng)收賬款的壞賬準(zhǔn)備是不是需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
宋生老師
02/24 17:38
你好，這個不用確認(rèn)。
宋生老師
02/24 17:38
你好，不好意思，打錯了。是需要確認(rèn)的
84785043
02/24 17:46
哦哦，好的，謝謝
84785043
02/24 17:47
我沒有確認(rèn)，應(yīng)該怎么調(diào)整呢
宋生老師
02/24 17:47
你好，例如，假設(shè)計提的壞賬準(zhǔn)備為100萬元，企業(yè)所得稅稅率為25%，則應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)為25萬元（100×25%），會計分錄為：
借：遞延所得稅資產(chǎn) 250,000
貸：所得稅費用 250,000
84785043
02/24 17:58
遞延所得稅資產(chǎn)是資產(chǎn)類科目還是費用類
宋生老師
02/24 17:59
你好，這個是資產(chǎn)類科目了
84785043
02/24 18:48
好的，謝謝老師
宋生老師
02/24 18:57
您好，不用客氣的了
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