老師，12月份被抵扣的異常發(fā)票和2月份取回來的正常發(fā)票，金額是一樣的。但是銷售方單位名稱不一樣，這種也可以嗎？

還是2月份開回來的正常發(fā)票必須和12月份被抵扣的異常發(fā)票，是同一家單位，才可以？

你好，你如果是不同的銷售單位，另外有合同，有送貨單之類的做佐證的話，一般也是沒關系的。

也就是說，最開始12月份和A單位簽合同，但是A 單位有問題被查發(fā)票異常，，然后重新?lián)Q了個正常的B單位，開回來了正常發(fā)票。但是B單位有合同+送貨單，就沒有問題，是吧？

你好，是的，做到四流合一就行了。

12月份由于被抵扣了嘛，所以12月份有50萬的開票收入，對應的貨物，會不會被稅務理解為就一定是A公司的貨物呢？

你好，不需要，只要有可以抵扣的進項就行。

我的意思是，12月份開票出去了，就應該有對應的庫存撒，又剛好是有A這個異常公司開進來的發(fā)票，會不會被稅務管理員認為：12月開票銷售這批存貨就是A 公司的呢？ 會不會磚空子說這批A公司的貨，又怎么是B 公司的四流。這種啷個解釋呢？

你好，不會的，你不用擔心。

你可以用b公司的進項去抵扣a公司的銷項的呀，這個沒問題的呀。

就像你可以用辦公費的進項去抵扣你銷售貨物的銷項一樣。

這個進項抵扣，我能想明白，主要是所得稅成本抵扣這個。因為剛才處在12月和1月之間嘛，12月的銷售直接抵扣了異常發(fā)票的成本，次年就要做納稅調增撒，就要上幾萬塊的稅。。而12月的異常發(fā)票不入庫存賬，只暫估。那么就不存在調增補稅的問題，，所以就比較擔心，稅務會不會認為在逃稅?

你好，這個老師只能說有可能，實際上這種事情看稅務局如何認定。