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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
如果上期留抵進(jìn)項(xiàng)1000，本期銷(xiāo)項(xiàng)3000，進(jìn)項(xiàng)1500，月末應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅500
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅500
貸：銀行存款
02/22 17:45
84784981 
02/22 17:57
如果是年末進(jìn)項(xiàng)2萬(wàn)還是大于銷(xiāo)項(xiàng)1萬(wàn)，怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅科目抵消額
家權(quán)老師 
02/22 17:58
那個(gè)不需要結(jié)轉(zhuǎn)，要交稅才結(jié)轉(zhuǎn)
84784981
02/22 18:03
不是年末要做一筆抵消嗎
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額
家權(quán)老師
02/22 18:04
不需要的哈，平時(shí)正確申報(bào)增值稅就行。不要犯強(qiáng)迫癥哦
84784981
02/22 18:08
那年末進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額不是有余額嗎
84784981
02/22 18:11
不是年末要清零嗎，還是可以不做清零這一步
家權(quán)老師
02/22 19:37
不需要做清零的，正確計(jì)算申報(bào)增值稅就行
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