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問題已解決
老師：1、我們倉庫調(diào)店鋪貨是采購價格，如果店鋪賣了或者報損等，只要正常出庫，就算店鋪采購成本+15%的主營業(yè)務(wù)成本，那如果出現(xiàn)店鋪退貨，那是不是也直接按采購價格做退貨，不按采購+15%， 2、發(fā)給店鋪的貨物會有跨越的時間差，這樣的話，我本來是直接做：借：庫存商品-總倉庫100萬，貸：庫存商品-店鋪100萬，但是實際店鋪本月收到的是90萬，還有10萬次月才到，這樣怎么做憑證號
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
問題一
如果店鋪退貨，通常是按采購價格做退貨處理，而不是按采購價格加上 15%。因為在計算主營業(yè)務(wù)成本時，是在正常出庫時按采購價格加上 15% 來計算，退貨時應(yīng)沖減相應(yīng)的成本，以采購價格為基礎(chǔ)進(jìn)行沖減更能準(zhǔn)確反映業(yè)務(wù)實質(zhì)，保證成本核算的準(zhǔn)確性和連貫性。會計分錄一般為：
借：庫存商品（按采購價格）
貸：主營業(yè)務(wù)成本（按采購價格）
問題二
對于存在跨月到貨的情況，建議采用以下方式做憑證：
本月
當(dāng)發(fā)出貨物時，假設(shè)發(fā)出 100 萬貨物，先做發(fā)出商品處理
借：發(fā)出商品 100 萬
貸：庫存商品 - 總倉庫 100 萬
當(dāng)?shù)赇伇驹率盏?90 萬時
借：庫存商品 - 店鋪 90 萬
貸：發(fā)出商品 90 萬
次月
當(dāng)?shù)赇伿盏绞Ｓ?10 萬貨物時
借：庫存商品 - 店鋪 10 萬
貸：發(fā)出商品 10 萬
02/20 14:15
84784956 
02/20 14:26
老師：倉庫發(fā)給店鋪，也是我們公司的就是發(fā)到店鋪存放而已，這個貨物應(yīng)該可以不做到主營業(yè)務(wù)成本里，直接調(diào)減調(diào)增庫存就行了吧，第二個問題那10萬我也不懂什么時候到貨，因為我們有專門的進(jìn)銷存賬，所以在做財務(wù)軟件的時候沒有分很清楚，就是按總數(shù)，也不分店鋪，如果這樣我是不是還是按你做的分錄來
樸老師 
02/20 14:38
第一個問題你的理解是正確的
第二個問題
可以的
84784956
02/20 15:01
老師：有個貨物是店鋪的次品，我是算店鋪的成本，按報損處理，實際這個貨物是退給倉庫了，倉庫算額外入庫，因為這個貨物后期供應(yīng)商不管能不能退，都跟店鋪沒關(guān)系，
月總數(shù)量=（期數(shù)數(shù)量%2b采購數(shù)量-采購?fù)素洈?shù)量）
我的月平均成本是（期數(shù)庫存金額%2b采購金額-采購?fù)素浗痤~）/月總數(shù)量=月平均庫存成本單價，
后面店鋪如果退貨到倉庫，我就按月平均庫存成本單價入庫，然后是不是開頭那個也是按月平均成本單價入庫
月底倉庫庫存=期初數(shù)%2b采購數(shù)-采購?fù)素洈?shù)-發(fā)出貨數(shù)%2b店鋪正常退貨數(shù)%2b倉庫額外入庫數(shù)量
月底庫存金額就是：（期初數(shù)%2b采購數(shù)-采購?fù)素洈?shù)-發(fā)出貨數(shù)）*月平均庫存成本單價%2b店鋪正常退貨金額%2b倉庫額外退貨金額
84784956
02/20 15:03
老師：有個貨物是店鋪的次品，我是算店鋪的成本，按報損處理，實際這個貨物是退給倉庫了，倉庫算額外入庫，因為這個貨物后期供應(yīng)商不管能不能退，都跟店鋪沒關(guān)系， 月總數(shù)量=（期數(shù)數(shù)量%2b采購數(shù)量-采購?fù)素洈?shù)量） 我的月平均成本是（期數(shù)庫存金額%2b采購金額-采購?fù)素浗痤~）/月總數(shù)量=月平均庫存成本單價，
后面店鋪如果退貨到倉庫，我就按月平均庫存成本單價入庫，然后是不是開頭那個也是按月平均成本單價入庫
月底倉庫庫存=期初數(shù)%2b采購數(shù)-采購?fù)素洈?shù)-發(fā)出貨數(shù)%2b店鋪正常退貨數(shù)%2b倉庫額外入庫數(shù)量
月底庫存金額就是：（期初數(shù)%2b采購數(shù)-采購?fù)素洈?shù)-發(fā)出貨數(shù)）*月平均庫存成本單價%2b店鋪正常退貨金額%2b倉庫額外退貨金額
84784956
02/20 15:05
怎么我搞不出隔行來回復(fù)，之前老師是回復(fù)我店鋪退貨的是沖減庫存不能算到那個月平均成本單價里
樸老師
02/20 15:11
空格就可以了哦
對的
是這樣理解的
84784956
02/20 15:15
非常感謝老師，祝您天天順心
樸老師
02/20 15:22
滿意請給紅五星好評，謝謝
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