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老師，去年的一張發(fā)票異常進項稅在去年12月調整，在今年一月份做賬，是不是需要補計提一下，然后沖減未分配利潤啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，發(fā)票異常就不讓稅前扣了，但我們錢是花了，分錄可以補在24年，不反結賬的話，損益科目用以前年度損益調整（沒有這個科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替，在年度匯繳時納稅調增
02/18 22:01
84785017 
02/18 22:04
代記賬給我們做了2張憑證 1借轉出未交增值稅貸未交增值稅2借未分配利潤 貸進項稅額轉出，這樣對嗎？但是我沒太理解第一張憑證的意思
董孝彬老師 
02/18 22:07
您好，分錄對的，第一個分錄是把應交增值稅轉到未交增值稅
84785017
02/18 22:08
然后再轉出對嗎？轉出后還需要調增？
董孝彬老師
02/18 22:09
您好，轉出對的，因為抵扣了，調增是這個發(fā)票異常不能稅前扣
84785017
02/18 22:11
因為是去年的所以我們在匯算清繳的時候再調增是吧，那調增的話填表寫其他里嗎？
董孝彬老師
02/18 22:11
您好，這2分錄沒有調增，未分配利潤借方是減少利潤
84785017
02/18 22:12
那匯算清繳還需要調增嗎
董孝彬老師
02/18 22:14
您好，要調增的，原來記入成本費用的未稅部分，減少利潤了，要調增，這個稅的部分，我們補交了，不會再凋增
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