老師那我怎么平賬，開票是個體付款是經(jīng)營者個人

是充個體戶就可以，因為個體戶他可以不用開工戶。

銀行回單是付款給個人，憑證不用個人入賬是嗎？付款憑證直接入賬個體戶

你好不用 是的 是的

老師，年前獎金沒有計提夠，少計提了10多萬，現(xiàn)在發(fā)放后補計提分錄怎么寫？小企業(yè)未分配利潤科目嗎？可以直接計提在今年嗎？是不是匯算要調(diào)減這部分金額？

借利潤分配、未分配利潤貸、應(yīng)付職工薪酬、工資匯算清繳、納稅調(diào)減。

老師，只要用了未分配利潤科目調(diào)整，匯算清繳就要調(diào)整吧

是的對的是的對的。

這部分獎金涉及到研發(fā)費用的，也是可以加計扣除第四季度的研發(fā)費用金額吧？匯算時研發(fā)費用加計扣除要填寫這部分吧老師

可以的，可以這么做的。

老師，補計提獎金10萬，其中研發(fā)費用8萬，補計提分錄研發(fā)費用也是借利潤分配—未分配利潤10萬，然后加計扣除時填寫就行了是嗎

你好，你平時做賬的時候做研發(fā)支出嗎？沒有研發(fā)支出就是利潤分配。未分配利潤。

平時有研發(fā)支出，這個是補計提分錄，用利潤分配—未分配利潤科目嗎老師，要體現(xiàn)補計提的這部分研發(fā)費用嗎？研發(fā)費用臺賬也要登記這個補計提金額吧

小企業(yè)會計準則是沒有這個研發(fā)支出的 需要確認一下，你看下里面有嗎？

有的老師，研發(fā)支出-費用化支出科目

借研發(fā)支出 貸應(yīng)付職工薪酬 借以前年度損益調(diào)整 貸研發(fā)支出 其他部門的借以前年度損益調(diào)整， 貸應(yīng)付職工薪酬。

老師，我們是小企業(yè)沒有以前年度損益調(diào)整科目，直接未分配利潤科目嗎？還是要借研發(fā)支出科目？

研發(fā)部門計提借，研發(fā)支出 貸應(yīng)付職工薪酬。 結(jié)轉(zhuǎn) 借，利潤分配未分配利潤，貸，研發(fā)支出， 其他部門借，利潤分配未分配利潤，貸，應(yīng)付職工薪酬。