申報(bào)和會(huì)計(jì)分錄都已經(jīng)入賬了，但是2024年08月修改2021年個(gè)稅申報(bào)表，已進(jìn)行完成，但是現(xiàn)在需要更正2021年的個(gè)稅賬務(wù)數(shù)據(jù)，會(huì)計(jì)分錄是什么呢

需要說明申報(bào)多了還是少了具體的

申報(bào)多了，累計(jì)多申報(bào)了金額為34230.00元，個(gè)稅24元

借應(yīng)付職工薪酬34230 貸以前年度損益調(diào)整34230

2021年的賬務(wù)處理是： 計(jì)提時(shí)，借：工程施工-人工費(fèi)34230.00，貸：應(yīng)付職工薪酬34230.00；月底時(shí)確認(rèn)項(xiàng)目成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本34230.00，貸：工程施工-合同毛利34230.00；發(fā)放時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬34230.00，貸：銀行存款3420600，應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅24.00 2024年修改個(gè)稅報(bào)表后的賬務(wù)處理是什么呢？

那錢退回來嗎現(xiàn)在是？

還沒有申請(qǐng)退回來，是選擇退回來好呢還是.....？ 退回來或者不退回來的賬務(wù)是什么呢？

借銀行存款或者應(yīng)收賬款34230 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本34230 稅金可以抵減，不需要做

完整的會(huì)計(jì)分錄是什么呢？就是根據(jù)21年的會(huì)計(jì)分錄進(jìn)行調(diào)整

跨年了，你把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本換為以前年度 稅金 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

2024年修改后 借：工程施工-人工費(fèi)-34230.00，貸：應(yīng)付職工薪酬-34230.00；月底時(shí)確認(rèn)項(xiàng)目成本，借：以前年度損益調(diào)整-34230.00，貸：工程施工-合同毛利-34230.00；發(fā)放時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬-34230.00，貸：銀行存款-34206.00，應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅-24.00 都是負(fù)數(shù)哦，你看是這樣的？

你是直接沖得做法也是對(duì)的，

就是根據(jù)2021年的賬務(wù)處理，然后紅沖分錄，并把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本換成以前年度損益調(diào)整？ 怎么沒有涉及利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目呢

你最后把以前年度結(jié)平到利潤(rùn)分配

是這樣的？ 借：工程施工-人工費(fèi)-34230.00，貸：應(yīng)付職工薪酬-34230.00；月底時(shí)確認(rèn)項(xiàng)目成本，借：以前年度損益調(diào)整-34230.00，貸：工程施工-合同毛利-34230.00；發(fā)放時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬-34230.00，貸：銀行存款-34206.00，應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅-24.00 最后結(jié)轉(zhuǎn)至，借：以前年度損益調(diào)整34230.00，貸：利潤(rùn)分配-分配利潤(rùn)34230.00（這個(gè)是對(duì)的？） 還有如果不申請(qǐng)退個(gè)稅的話，就不體現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅24.00這個(gè)科目呢？

是的，你的分析是對(duì)的