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總公司幫分公司墊付材料款，分公司一直虧損，無償還，分公司即將要注銷，分公司的所得稅是匯總總公司一起申報，總公司將墊付貨款轉做了營業(yè)外支出，這部分支出在匯算時，是否需要調增，還是說總公司墊付的這筆款可以和分公司收到的在匯算時可以抵銷
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匯總申報合并抵消就可以的
02/17 08:38
84784959 
02/17 08:40
老師，再請教另一個問題，幾年前支付班組的勞務費，一直沒有發(fā)票，掛的預付賬款，現在轉入營業(yè)外支出，匯算是否要調增呢
郭老師 
02/17 08:43
需要的，這個沒法抵扣所得稅的
84784959
02/17 08:43
好的，謝謝老師
郭老師
02/17 08:48
不用客氣，工作愉快。
84784959
02/17 09:47
老師，總公司墊付的款項，總公司是轉入了營業(yè)外支出，那匯算時總分公司做抵消，應該怎么填表呢，分公司的掛的是應付賬款，憑證是否要調整
郭老師
02/17 09:48
那你們填寫合并報表嗎？出合并報表的時候已經合并之后了。按照合并報表利潤表來填寫。
84784959
02/17 09:51
可是應付賬款不會影響利潤表呀
郭老師
02/17 09:53
借應付賬款，貸營業(yè)外收入。做了這個分錄之后再合并。
84784959
02/17 09:54
好的，明白了，謝謝老師
郭老師
02/17 09:55
不用客氣，工作愉快。
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