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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師，公司之前在租金的廠區(qū)做了簡(jiǎn)直的廠棚搭設(shè)，做了固定資產(chǎn)-房租租金物，現(xiàn)在稅務(wù)局講我們有房租租租賃物沒(méi)有申報(bào)房產(chǎn)稅，要求我們補(bǔ)申報(bào)房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅
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您好，這個(gè)的話，是不是給你們核定稅源了啊，這個(gè)
02/16 11:29
84784987 
02/16 11:33
沒(méi)有核定稅源，之前匯算清繳已經(jīng)申報(bào)好多年了，現(xiàn)在要求我們補(bǔ)交22、23年房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅
小鎖老師 
02/16 11:34
您好，那這樣的話，等于說(shuō)，還是有依據(jù)了，需要補(bǔ)的這個(gè)
84784987
02/16 11:36
因?yàn)槲覀儧](méi)有核定這個(gè)稅源，讓我們從我們另外一個(gè)公司補(bǔ)繳
小鎖老師
02/16 11:36
但是都是集團(tuán)單位，這個(gè)是
84784987
02/16 11:39
這個(gè)補(bǔ)繳以后，我們賬務(wù)也要做相應(yīng)的處理吧，固定資產(chǎn)是不是要做轉(zhuǎn)出，不然后期稅務(wù)還會(huì)檢測(cè)到匯算清繳有房屋，沒(méi)有申報(bào)房產(chǎn)稅
小鎖老師
02/16 11:39
對(duì)，是轉(zhuǎn)這個(gè)意思的，1沒(méi)錯(cuò)
84784987
02/16 11:40
具體轉(zhuǎn)的分錄應(yīng)該怎么做呢
小鎖老師
02/16 11:40
您好，之前借方固定資產(chǎn)你貸方是是什么科目呢
84784987
02/16 11:42
不知道是直接支付的，還是在建工程轉(zhuǎn)入的，很久以前的了，啟用賬套只錄入了期初余額
小鎖老師
02/16 11:43
那就直接 借 營(yíng)業(yè)外支出? 貸 固定資產(chǎn)
84784987
02/16 11:44
不用從固清轉(zhuǎn)出嗎，還有累計(jì)折舊
小鎖老師
02/16 11:45
直接凈值轉(zhuǎn)，凈值的金額
84784987
02/16 11:45
老師，可以發(fā)下完整的賬務(wù)處理嗎
小鎖老師
02/16 11:46
借 固定資產(chǎn)清理? 累計(jì)折舊? 貸 固定資產(chǎn) 借 營(yíng)業(yè)外支出? 貸 固定資產(chǎn)清理
84784987
02/16 11:47
還有一個(gè)問(wèn)題，我們補(bǔ)交房產(chǎn)稅還要同時(shí)補(bǔ)交城鎮(zhèn)土地使用稅，城鎮(zhèn)土地使用稅的面積怎么算呢
小鎖老師
02/16 11:47
這個(gè)面積是稅務(wù)核定的，要么是按照土地證，只有這兩種
84784987
02/16 11:49
實(shí)際廠房是租賃的，可有什么方法確定面積
小鎖老師
02/16 11:50
那就是稅務(wù)核定了，這個(gè)
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