公司交社保公積金的會(huì)計(jì)分錄一般做法如下： 社保會(huì)計(jì)分錄 ?計(jì)提社保費(fèi)用?： 借：管理費(fèi)用——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）? ?繳納社保費(fèi)用?： 借：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 其他應(yīng)收(付)款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分） 貸：銀行存款? ?發(fā)放工資時(shí)扣除個(gè)人部分社保?： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：其他應(yīng)收款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分） 銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金（實(shí)發(fā)數(shù)） 公積金會(huì)計(jì)分錄 ?計(jì)提公積金?： 借：管理費(fèi)用——住房公積金（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金（單位部分）? ?繳納公積金?： 借：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金（單位部分） 其他應(yīng)收(付)款——住房公積金（個(gè)人部分） 貸：銀行存款?1 ?發(fā)放工資時(shí)扣除個(gè)人部分公積金?： 類(lèi)似于社保的個(gè)人部分扣除，公積金的個(gè)人部分也會(huì)在發(fā)放工資時(shí)扣除。 借：應(yīng)付職工薪酬——工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：其他應(yīng)收款——住房公積金（個(gè)人部分） 銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金（實(shí)發(fā)數(shù)）