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問題已解決
請(qǐng)問一下老師，月末結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項(xiàng)增值稅是不是這樣做，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)： 借：應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 下個(gè)月繳納： 借：未交增值稅 貸：銀行存款 對(duì)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
分錄是對(duì)的
02/14 15:20
84785044 
02/14 15:22
請(qǐng)問一定要經(jīng)過轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目嗎，能不能分別把進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅分別轉(zhuǎn)入未交增值稅，不經(jīng)過轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目啊
小菲老師 
02/14 15:23
同學(xué)，你好
建議是要經(jīng)過未交增值稅的
84785044
02/14 15:57
我知道要經(jīng)過未交增值稅科目，你看清楚題目，我是問一定要經(jīng)過“轉(zhuǎn)出未交增值稅”這個(gè)科目嗎，不是未交增值稅
小菲老師
02/14 15:59
同學(xué)，你好
不是一定要經(jīng)過，沒有規(guī)定是一定要經(jīng)過。
但是實(shí)務(wù)操作上，為了正規(guī)，都是經(jīng)過：轉(zhuǎn)出未交增值稅的
84785044
02/14 16:02
那進(jìn)銷項(xiàng)轉(zhuǎn)入“轉(zhuǎn)出未交增值稅”摘要怎么寫
小菲老師
02/14 16:02
同學(xué)，你好
摘要：結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
84785044
02/14 16:03
借：應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅
貸：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
這個(gè)直接做一個(gè)單，所有摘要都寫結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎
84785044
02/14 16:05
正確的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)為：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
這樣做是不是不太合規(guī)
小菲老師
02/14 16:06
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84785044
02/14 16:08
最后那個(gè)分錄是不是不太合規(guī)
小菲老師
02/14 16:09
同學(xué)，你好
你最后的分錄，要這么做也可以，因?yàn)閷?duì)申報(bào)表沒有影響
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