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在2025年發(fā)現(xiàn)2024年多預(yù)提了27萬勞務(wù)費成本，在2025年1月份沖回，請問沖回分錄怎么做？2025年的企業(yè)所得稅匯算清繳時這27萬要補交企業(yè)所得稅嗎？還是在2025年匯算清繳時不需要處理。
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你好，借預(yù)提費用
貸以前年度損益調(diào)整
02/14 06:05
暖暖老師 
02/14 06:06
需要2024年匯算清繳時納稅調(diào)增，補交企業(yè)所得稅
84785020 
02/14 08:35
企業(yè)在2024年12月份超過了小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，變成了一般企業(yè)。如果2025年1月份沒有超過小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，可以在2025年1月份變?yōu)樾∥⑵髽I(yè)嗎？
暖暖老師
02/14 08:37
可以的第一季度如果屬于小微企業(yè)
84785020
02/14 08:40
2024年第四季度申報繳納了企業(yè)所得稅后又修改過憑證，調(diào)過賬、表，需要補交企業(yè)所得稅。是更正申報企業(yè)所得稅，還是等企業(yè)所得稅匯算清繳時申報正確數(shù)據(jù)再補交企業(yè)所得稅？
暖暖老師
02/14 08:41
你好，先更正季報的數(shù)據(jù)這里
84785020
02/14 08:43
更正季報數(shù)據(jù)后是不是就要立即補交稅款？還是可以等匯算清繳時再補交？
暖暖老師
02/14 08:44
肯定的若果利潤高了補繳稅款和滯納金
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