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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
如果通過(guò)以前損益調(diào)整科目調(diào)整，應(yīng)該要手工調(diào)整去年的資產(chǎn)負(fù)責(zé)表和利潤(rùn)表吧，這樣會(huì)造成上年報(bào)表期未數(shù)與系統(tǒng)報(bào)表不一致，如果不通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目，有沒(méi)其他處理方法呢？
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?如果通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目進(jìn)行調(diào)整，通常不需要手工調(diào)整去年的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表?。以前年度損益調(diào)整科目是直接結(jié)轉(zhuǎn)到“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目的，它影響的是當(dāng)期的未分配利潤(rùn)，而不是去年的報(bào)表數(shù)據(jù)?，因此，使用以前年度損益調(diào)整科目不會(huì)導(dǎo)致上年報(bào)表期末數(shù)與系統(tǒng)報(bào)表不一致。
02/13 21:22
84784954 
02/13 21:32
請(qǐng)問(wèn)1月收到發(fā)票怎么寫(xiě)分錄呢？不需要調(diào)整去年的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表？企業(yè)所得稅也不用調(diào)整嗎？
姜再斌 老師 
02/13 21:36
你好，我的建議直接將發(fā)票放在2024年12月份那張憑證后面即可。金額與發(fā)票一致。不用調(diào)整了
84784954
02/13 21:42
兩張普票可以粘有去年憑證后面，但有一張是專(zhuān)票1000元，專(zhuān)票有進(jìn)項(xiàng)稅，怎么處理呢？
姜再斌 老師
02/14 08:20
你是一般納稅人么？如果想抵扣話(huà)的，在25年直接將稅額沖減費(fèi)用，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）借：相關(guān)費(fèi)用或成本科目（負(fù)數(shù)金額）增值稅金額不大，沒(méi)有必要調(diào)整以前年度。
84784954
02/14 08:58
是一般納稅人， 25年我直接做，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）借：銷(xiāo)售費(fèi)用（負(fù)數(shù)金額），2024年的匯算清繳可以抵扣這1000元銷(xiāo)售費(fèi)用嗎？
姜再斌 老師
02/14 09:34
你好，24年可以先抵扣1000元，再做把涉及的增值稅在納稅調(diào)整表里進(jìn)行調(diào)整。這是一個(gè)方法。你可以反結(jié)賬，在24年相關(guān)的憑證進(jìn)行更正。
84784954
02/14 09:36
24年相關(guān)憑證怎么更正呢？
我是否將所有發(fā)票粘貼到2024年憑證后面，不作抵扣處理，這樣是否符合？
姜再斌 老師
02/14 11:21
24年更正原憑證，把應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)稅額）
借：銷(xiāo)售費(fèi)用-傭金
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：預(yù)付賬款
84784954
02/14 12:40
好的，請(qǐng)問(wèn)老師機(jī)票20000萬(wàn)是12月份的行程，發(fā)票是1月份開(kāi)的，報(bào)銷(xiāo)款是2月份付款的，2024年12月要先計(jì)提費(fèi)用嗎？請(qǐng)問(wèn)12月份計(jì)提和1月份發(fā)票，2月付款會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？
姜再斌 老師
02/14 14:33
你好，同學(xué)。2024年12月份可先計(jì)提費(fèi)用：
借：管理費(fèi)用等相關(guān)科目
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸:其他應(yīng)付款-某某員工
1月份收到發(fā)票，直接附在上述憑證后面即可。
2月份付款
借：其他應(yīng)付款-某某員工
貸：銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金
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