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老師好，納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表A105000中業(yè)務(wù)招待費(fèi)賬載金值怎么取得的？
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您好， 是銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用中招待費(fèi)的合計(jì)數(shù)
02/13 14:28
84784963 
02/13 14:30
是本年累計(jì)合計(jì)數(shù)？
東老師 
02/13 14:31
是的本年累計(jì)的數(shù)字
84784963
02/13 14:32
旁邊稅收金額是怎么計(jì)算出來的？
84784963
02/13 14:32
公司是小微企業(yè)
東老師
02/13 14:34
就是公司收入的千分之五，和招待費(fèi)發(fā)生額的60%，哪個(gè)低那就是稅額金額
84784963
02/13 14:40
明白
老師，匯算清繳需補(bǔ)交所得稅，分錄怎么做@
東老師
02/13 14:41
借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款
借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整
84784963
02/13 14:45
老師，需要調(diào)整上年第四季度財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)交稅費(fèi)與未分配利潤數(shù)據(jù)嗎？
東老師
02/13 14:46
這個(gè)是不需要調(diào)整的
84784963
02/13 14:51
老師，不調(diào)整，
上年資產(chǎn)負(fù)債表中期末未分配數(shù)+本年利潤不等于本年資產(chǎn)負(fù)債表中未分配期末數(shù)
東老師
02/13 14:54
那你就可以調(diào)整一下報(bào)表的數(shù)字
84784963
02/13 15:00
明白 ，謝謝老師！
東老師
02/13 15:01
沒事，幫忙給個(gè)五星好評(píng)
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