水利建設(shè)基金我沒有計(jì)提直接繳納的

你好，借稅金及附加貸、銀行存款做。如果是的話，借銀行存款借稅金及附加負(fù)數(shù)。

我直接做的借：管理費(fèi)用-水利建設(shè)基金 貸：銀行存款

這樣做可以嗎

不可以，這個(gè)屬于稅金及附加。

這個(gè)有什么政策依據(jù)嗎？之前問過這個(gè)問題有的老師回答說可以

稅金及附加的二級(jí)明細(xì)怎么寫呢

我們的利潤表中，稅金及附加這一項(xiàng)里二級(jí)明細(xì)沒有水利建設(shè)基金，所以如果入到這個(gè)稅金及附加里就不能扣除了

你看一下這個(gè)利潤表

水利基金應(yīng)計(jì)入“稅金及附加”科目?。根據(jù)財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)文件的規(guī)定，全面試行營業(yè)稅改征增值稅后，“營業(yè)稅金及附加”科目名稱調(diào)整為“稅金及附加”科目，該科目核算企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、教育費(fèi)附加及房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關(guān)稅費(fèi)。水利建設(shè)基金是專項(xiàng)用于水利建設(shè)的政府性基金，通常按照銷售收入的一定比例計(jì)提和交納，由地方稅務(wù)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)征收。因此，建議將水利建設(shè)基金計(jì)入“稅金及附加”

你看一下上面給你的我們利潤表中稅金及附加這一欄沒有水利建設(shè)基金這個(gè)項(xiàng)目，不能扣除怎么辦

你只填寫稅金及附加里面就可以的，不用填寫下面的明細(xì)。 就像里面的地方教育也沒有這樣填寫稅金及附加，只不過是下面的明細(xì)沒有的，不用填寫明細(xì)。

稅金及附加下面其他的項(xiàng)目都有明細(xì)的

現(xiàn)在沒有明細(xì)沒法做賬

你好，那你管理費(fèi)用下面就有明細(xì)嗎？

我的意思是稅金及附加都二級(jí)明細(xì)了，現(xiàn)在沒有直接入到稅金及附加一級(jí)科目，現(xiàn)在怎么辦

你增加二級(jí)科目稅金及附加。二級(jí)科目寫上水利建設(shè)。

那之前做的怎么辦還用去調(diào)整嗎

跨年的可以不用調(diào)整，今年的調(diào)整。

那印花稅也是做的應(yīng)交稅費(fèi)里面嗎

印花稅可以不用計(jì)提啊，準(zhǔn)則里面規(guī)定的是不需要計(jì)提，然后實(shí)際作戰(zhàn)中這個(gè)你自己選擇

那我現(xiàn)在1月份的賬計(jì)提時(shí)按照沒有減免前的金額計(jì)提嗎？？？報(bào)表已經(jīng)更正過來，退稅是在2月份銀行發(fā)生的，我現(xiàn)在1月份做賬，2月份怎么做賬麻煩老師寫一下

一月份借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)，水利建設(shè) 借應(yīng)交稅費(fèi)，水利建設(shè)貸銀行存款。 然后二月份做我第一個(gè)給你回復(fù)的10點(diǎn)回復(fù)的那一個(gè)，你看一下。