跨年了，不能直接就做紅字吧

你好，可以的，如果涉及損益類的科目，用以前年度損益調(diào)整來替代。

前面做的是 借 管理費(fèi)用800 貸 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用800，25年 借 未分配利潤(rùn) 800 貸 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 800？

你好，是的，金額寫負(fù)數(shù)了。

借 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 800 貸 未分配利潤(rùn) 800，這個(gè)寫籃字 也可以的吧。 那匯算清繳的時(shí)候 表上要不要做什么處理

你好，是的，可以的了。 匯算的時(shí)候調(diào)增利潤(rùn)。

就是 匯算納稅調(diào)增800，賬上在做一筆 借 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 800 貸 未分配利潤(rùn) 800 就可以了 是這樣吧

你好，是的，就是這樣了。

老師，有一點(diǎn)不是太明白，匯算清繳已經(jīng)調(diào)增利潤(rùn)800了，為什么25年賬上 還有做一筆 貸方 未分配利潤(rùn) 800？

你好，因?yàn)槟愣嘧隽?，不沖減的話，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用余額就不對(duì)。

哦，明白了，對(duì)方科目就只能用 未分配利潤(rùn) 沒有其他科目可以代替了 是這樣吧

其實(shí)正規(guī)的做法是用以前年度損益調(diào)整。

老師 就算用以前年度損益調(diào)整 最后借貸一抵 這個(gè)科目也就沒有了 最后結(jié)果 還是 未分配利潤(rùn)

你好，是的，最終損益類都是到未分配的。