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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
買了3萬(wàn)的紅酒，1萬(wàn)的白酒，都用來(lái)送禮了，我入了庫(kù)存商品，分錄怎么做？是不是要視同銷售？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1、采購(gòu)
借：庫(kù)存商品
? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
? ? ?貸：銀行存款
2、贈(zèng)送客戶
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)
? ? ?貸：庫(kù)存商品
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
一般確認(rèn)的銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用為采購(gòu)商品的含稅價(jià)款。
贈(zèng)送按偶然所得申報(bào)個(gè)稅
02/11 15:11
84784992 
02/11 15:13
視同銷售，進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣吧
84784992
02/11 15:14
我還要申報(bào)個(gè)稅？不是申報(bào)增值稅嗎？
家權(quán)老師 
02/11 15:15
進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)稅是匹配的，視同銷售也是銷售，所以進(jìn)項(xiàng)也可以抵扣。
因?yàn)榭蛻羰桥既凰茫孕枰粋€(gè)稅
84784992
02/11 15:16
哦哦，那我不用管客戶那邊了
84784992
02/11 15:16
那如果開(kāi)的是普票呢？
家權(quán)老師
02/11 15:17
開(kāi)的普票不能抵扣，銷項(xiàng)稅還是正常計(jì)算
84784992
02/11 15:20
謝謝老師，真厲害
84784992
02/11 15:21
老師，領(lǐng)導(dǎo)把酒都送禮了，他不讓我交稅，讓我計(jì)入福利費(fèi)，當(dāng)做員工福利，可以這么做賬嗎？
家權(quán)老師
02/11 15:24
不行的，做福利費(fèi)需要發(fā)放清單，或者領(lǐng)用單據(jù)，
84784992
02/11 15:31
那我們單位買的小零食，我也直接計(jì)入福利費(fèi)了，也沒(méi)有什么發(fā)放清單可以嗎？
家權(quán)老師
02/11 15:35
那個(gè)是可以的，沒(méi)問(wèn)題的
84784992
02/11 15:41
謝謝老師，謝謝老師
家權(quán)老師
02/11 15:42
不客氣，祝你工作順利。如果感覺(jué)還不錯(cuò)的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。
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