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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，a公司屬于制造業(yè)一般納稅人，2024年多計(jì)提工資9萬，這9萬【其中生產(chǎn)部4萬 ，銷售部2萬，行政部3萬】，那么2025年1月所屬期做賬的時(shí)候，是 第一筆分錄借：利潤(rùn)分配-9萬 貸：應(yīng)付職工薪酬-9萬 還是第二筆分錄借：生產(chǎn)成本-4萬 銷售費(fèi)用-2萬 管理費(fèi)用-3萬 貸：應(yīng)付職工薪酬-9萬 如果選擇第一筆分錄，那豈不是影響成本核算了，因?yàn)橛猩a(chǎn)部人員工資
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你好，如果是24年多計(jì)提了應(yīng)該選擇第一筆分錄。第二筆分錄會(huì)影響1月份成本核算了
02/09 18:07
84784961 
02/09 18:07
正常來說是選擇第一筆分錄，是嗎
王琳老師 
02/09 18:11
是的選擇第一筆分錄
84784961
02/09 18:22
但是生產(chǎn)部人員工資計(jì)入生產(chǎn)成本，不是損益類賬戶，盡管跨年了，不應(yīng)該照樣計(jì)入生產(chǎn)成本科目嗎
王琳老師
02/09 18:35
如果你的生產(chǎn)成本在24年末沒有結(jié)轉(zhuǎn)損益，這里就按照生產(chǎn)成本更正，銷管費(fèi)用需要用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)科目，因?yàn)橘M(fèi)用屬于損益，年末已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了。生產(chǎn)成本是否結(jié)轉(zhuǎn)要看下你的內(nèi)部賬
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