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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好！請(qǐng)問有張2023年失聯(lián)發(fā)票，2023年12月抵扣了，2025年1月做的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，現(xiàn)在電子稅務(wù)局企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)，如果補(bǔ)交企業(yè)所得稅和滯納金從什么時(shí)候算，怎么算呢？
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你好，是從24年6月1日開始了。
02/07 16:30
84784959 
02/07 16:32
24年6月1日開始算企業(yè)所得稅還是滯納金??？
宋生老師 
02/07 16:32
你好，是算滯納金了。
84784959
02/07 16:37
發(fā)票未稅金額70000元，補(bǔ)交企業(yè)所得稅是70000*5%=3500元? 補(bǔ)交滯納金是3500*0.05%=1.75*245天=428.75這樣算嗎？
宋生老師
02/07 16:38
你好，是的，就是這樣算
84784959
02/07 16:41
請(qǐng)問24年10月抵扣的發(fā)票也是這種情況，款未付，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，也需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅嗎？
宋生老師
02/07 16:42
你好，這個(gè)要看稅務(wù)局的要求，如果本身業(yè)務(wù)是真實(shí)的話可以抵扣所得稅。
84784959
02/07 16:43
好的，謝謝老師
宋生老師
02/07 16:45
你好，不用客氣的了。
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