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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
固定資產(chǎn)賬面凈值是原值減去累計(jì)折舊。如果固定資產(chǎn)清理不是這個(gè)差異，賬務(wù)要怎么處理?。?/p>
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清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理? ?原值-折舊
????? 累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣(mài)開(kāi)票????????
借：銀行存款 收款金額
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)(如果你們公司是一般納稅人購(gòu)入時(shí)已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%；如果未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開(kāi)票，減按2%申報(bào)，只能開(kāi)普票。如果是小規(guī)模按1%
把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入
02/06 11:43
84785043 
02/06 11:45
第三個(gè)分錄是售價(jià)比凈值多或者少的情況下做。
如果售價(jià)等于凈值是不是不用做
家權(quán)老師 
02/06 11:47
凡是有銷(xiāo)售收款，都得做第三個(gè)分錄
84785043
02/06 11:48
第一和二兩個(gè)分錄已經(jīng)平賬了
家權(quán)老師
02/06 11:51
凡是有銷(xiāo)售收款，都得做第三個(gè)分錄，因?yàn)樯婕霸鲋刀惖膯?wèn)題
84785043
02/06 11:55
把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入
84785043
02/06 11:55
這個(gè)不用做吧
家權(quán)老師
02/06 11:55
有差額才需要做，余額平了就不需要
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