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問題已解決
2023年收到的捐贈車輛可以計(jì)入到2024年1月份嗎，45萬多
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 是這樣的，這是21年5月份收到捐款車輛，98萬，兩輛車，當(dāng)時(shí)會計(jì)只把稅費(fèi)記賬，沒計(jì)入固定資產(chǎn)，現(xiàn)在從2022年開始整理賬務(wù)，21年的賬務(wù)不能動，所以想著記到2022年1月份的，不知道可不可以，不過固定資產(chǎn)不記又不行，
02/05 20:47
84784962 
02/05 20:52
那怎么辦嘛，要記的話除了增值稅外還要繳納企業(yè)所得稅，都要補(bǔ)交稅款，稅款金額也不少，滯納金也不少應(yīng)該可是固定資產(chǎn)不記又不行
84784962
02/05 20:53
不記行不行呀，可是日后的燃料費(fèi)維修費(fèi)都有沖突呢
84784962
02/05 20:58
那怎么辦嘛，有沒有什么更好的解決辦法，如果必須要記的要記上木呀，稅務(wù)局免不了改的
84784962
02/05 21:03
那就是說先計(jì)入到2022年一月份的固定資產(chǎn)和營業(yè)外收入中，然后能補(bǔ)盡量補(bǔ)在2022年的1月份的收入和所得稅嗎，然后可以每個月計(jì)提折舊吧
84784962
02/05 21:07
比如483000*2=966000
966000/1.01*0.01=9564.356435644
9564.36*0.005=47.8218
365*3*47.82=52362.9
光滯納金就這樣了，還有所得稅是嗎
84784962
02/05 21:11
比如記到2024年或2024年度的第4季度會如何呢，稅務(wù)局會同意嗎，那樣會不會減少點(diǎn)滯納金，不過折舊做不了三年的，只能近幾個月的，
84784962
02/05 21:12
對，明白了，稿糊涂了剛，2022年是盈利的，2022年的所得稅是2.5%對嗎
84784962
02/05 21:14
比如 車輛盈利800000加上賬上的利潤
800000+20000=820000
820000*0.025=20500
20500*0.0005=10.25
10.25*365*3=11223.75
是這樣嗎
84784962
02/05 21:17
那我這個算的是對的是嗎，所得稅20500
滯納金11223.75
合計(jì)補(bǔ)稅31723.75
84784962
02/05 22:06
可現(xiàn)在我找了他們的發(fā)票都是2020年年底的車，是在2021年5月份交的車購稅，這可以記在2022年年初記賬嗎
琦禎異寶 
02/05 20:40
您好，可以記賬在24年的，但成本費(fèi)用不可以跨年，分錄可以做的24年（涉及到損益科目用 利潤分配-未分配利潤 代替），但要在23年年度匯繳時(shí)申報(bào)的
琦禎異寶
02/05 20:49
您好，規(guī)范當(dāng)然不行嘛。進(jìn)項(xiàng)稅金額也是要和我們的存貨、資產(chǎn)等數(shù)據(jù)進(jìn)行比對的，另外捐贈這是營業(yè)外收入，我們延期申報(bào)收入了，稅務(wù)怎么會同意嘛
琦禎異寶
02/05 20:56
您好，就是嘛，稅務(wù)不查沒事，查了補(bǔ)稅，滯納金，一樣都少不了。權(quán)衡一下利弊，要補(bǔ)很多稅就冒險(xiǎn)補(bǔ)在24年，但這是有風(fēng)險(xiǎn)的哦
琦禎異寶
02/05 20:59
您好，只有2個方法，要么補(bǔ)在當(dāng)年無風(fēng)險(xiǎn)先交了滯納金，要么補(bǔ)在24年稅務(wù)查出再交滯納金
琦禎異寶
02/05 21:04
您好，是的，這個要補(bǔ)很多滯納金的（每日0.05%），這隔了3年了，
琦禎異寶
02/05 21:10
您好，這個算的增值稅，?我們沒有的，因?yàn)槿〉冒l(fā)票是進(jìn)項(xiàng)稅，營業(yè)外收入966000減12個月折舊費(fèi)，這個計(jì)入利潤表，如果沒有虧損就是有所得稅，要交滯納金
琦禎異寶
02/05 21:11
您好，稅務(wù)當(dāng)然不會同意，會讓我們改申報(bào)在21年，我們這樣做是賭稅務(wù)查不到
琦禎異寶
02/05 21:15
您好，是的，是分檔次的，100萬以內(nèi)是2.5%
琦禎異寶
02/05 21:22
對對，剛才我們同時(shí)發(fā)的信息，現(xiàn)在才看到上面計(jì)算的
琦禎異寶
02/05 22:07
您好，我們上面就在溝通這個跨期的問題，規(guī)范當(dāng)然不可以的嘛
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