去年都已經(jīng)結(jié)完賬了，出完報(bào)表了，還可以這樣做嗎？

這是員工墊付的費(fèi)用

因?yàn)檫€沒做匯算，需要修改上年的報(bào)表后再做。

那就是要反結(jié)賬？

是的，就是那樣處理

因?yàn)檫@個(gè)費(fèi)用的發(fā)票涉及到增值稅和企業(yè)所得稅。意思就是說，我要重新申報(bào)企業(yè)所得稅和增值稅？？？

增值稅還沒認(rèn)證計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)就行，所得稅需要更正

這樣做會(huì)不會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，稅務(wù)局過來稽查？

那個(gè)是正常的操作，沒事的

企業(yè)所得稅匯算清繳，所有的無票支出都要調(diào)增，對(duì)嗎？老師

是的，按規(guī)定不能稅前扣除就得調(diào)增

可以用以前年度損益調(diào) 嗎？我不想反結(jié)賬，老師

可以的，但是還是需要手工調(diào)整上年的財(cái)務(wù)報(bào)表，因?yàn)閰R算清繳需要正確的財(cái)報(bào)

不反結(jié)賬，怎么調(diào)整上年的財(cái)務(wù)報(bào)表？

導(dǎo)出上年的財(cái)務(wù)報(bào)表，手工修改涉及科目的數(shù)據(jù)