老師下午好，社保補(bǔ)差額從2024年7月份到11月份這5個(gè)月的差額已經(jīng)在2025年1月23號(hào)繳款成功了，那這幾個(gè)月補(bǔ)差額的分錄怎么做， 涉及損益的可以通過(guò)以前年度損益調(diào)整分錄，小企業(yè)也可以采用未來(lái)適用法。 借：管理費(fèi)用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 貸：銀行存款 還有這賬是記在2025年1月份的賬上嗎？ 未來(lái)適用法就記在1月份賬上 還是在2025年5月份申報(bào)2024年年報(bào)時(shí)調(diào)整呀？ 也可以在這個(gè)時(shí)候調(diào)整，保證賬做了就可以了。