上年度開(kāi)具增值稅發(fā)票并當(dāng)年收到錢(qián)，下年因資質(zhì)原因，上年開(kāi)具發(fā)票作廢并重新開(kāi)具有資質(zhì)的公司，錢(qián)退回原來(lái)的公司賬戶 ， 然后我們公司給有資質(zhì)的公司提供發(fā)票把錢(qián)要回來(lái)；現(xiàn)在問(wèn)題上年我們開(kāi)具增值稅發(fā)票后，因沒(méi)有成本發(fā)票并做個(gè)暫估成本的，下一年沖紅發(fā)票后，沖掉暫估成本，有沒(méi)有影響上年的企業(yè)所得稅：