嗯嗯，所得稅是合并申報納稅

這個他不需要確認(rèn)的

為什么不需要確認(rèn)，老師可以再解釋一下嗎

他不是稅法和會計上暫時性差異

但是，比如分公司確認(rèn)的租賃負(fù)債，會計賬面1300萬，稅法計稅基礎(chǔ)為0，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異1300，需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)1300*25%，因為所得稅合并納稅，將來會產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額，那為什么不缺確認(rèn)的

對對需要的 需要做遞延所得稅資產(chǎn)

嗯嗯，好的謝謝老師

不用客氣工作順利