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你好.12月紅沖過11月的發(fā)票，這張發(fā)票的銷項稅額5533.98,12月已繳納，這個月申報12月的銷項-進項后應繳納稅款7572.63，已繳納紅沖的發(fā)票抵5533.98，1月實際應繳納增值稅2038.65，把這個金額體現(xiàn)在應繳稅費-未交增值稅這個科目余額里怎么做賬務處理呢？
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你好，借：應交稅費-未交增值稅5538.98，借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出進項稅-5538.98.（收到紅字發(fā)票：借庫存商品 -100 貸應交稅費應交增值稅-進項轉(zhuǎn)出13 貸應付賬款-113.）
01/16 10:38
84784983 
01/16 10:43
老師，不理解為什么要用進項稅額轉(zhuǎn)出的科目呢？這個是12月的申報表
張瑞雪老師 
01/16 10:47
你那個是簡易計稅，紅沖了。我以為就是普通的紅字發(fā)票呢。把進項轉(zhuǎn)出，換成簡易計稅就行了。
84784983
01/16 11:08
是呢老師，簡易計稅的紅沖了，我再發(fā)給你給你看看從紅沖到轉(zhuǎn)出未繳增值稅的分錄，你看看哪里要怎么改
張瑞雪老師
01/16 11:29
你第一個紅沖的憑證，說明之前的那個藍字發(fā)票都記錯了，應該計入應交稅費-應交增值稅-簡易計稅，而不是銷項稅。把這個分錄改成簡易計稅。最后的68#憑證，借應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交7572.63，借：應交稅費-應交增值稅-簡易計稅-5538.98，貸應交稅費-未交增值稅2038.65.
張瑞雪老師
01/16 11:31
我這個分錄是直接調(diào)，調(diào)出的結果滿足你想提現(xiàn)這個-553.98才做的分錄。
84784983
01/16 11:33
那，11月這個藍字發(fā)票入賬的分錄也要改咯，有好多呢
張瑞雪老師
01/16 11:35
不用改11月的了，直接改36和69就行了，按照我上面寫的，都平了。
84784983
01/16 11:35
紅沖發(fā)票的時候已經(jīng)做一遍貸：應交稅費-應繳增值稅-簡易計稅負數(shù)了？后面結轉(zhuǎn)再做貸方負數(shù)不是重復了？
張瑞雪老師
01/16 11:37
沒重復，把36#的銷項負數(shù)換成應交稅費-應交增值稅-簡易計稅負數(shù)。
張瑞雪老師
01/16 11:38
69#憑證，是從借方，借方（負數(shù)）。這不就平了么
84784983
01/16 11:58
老師，我把藍字發(fā)票的銷項稅也改成簡易計稅了。后面應交稅費應繳增值稅-未繳增值稅期末余額是正確了，但是我發(fā)現(xiàn)應交稅費-應繳增值稅的這個科目余額好像不對
張瑞雪老師
01/16 12:02
你把11的69改了，但是你沒改12月36號憑證對應的那個藍字憑證改了。你不是說比較多么，所以剛才的調(diào)整就是硬調(diào)的，11月69也不改。
84784983
01/16 12:09
只是調(diào)了這筆金額的，其他的都平了，已經(jīng)正確了。就是這個應交稅費-應繳增值稅這個科目余額我看了一下從去年的余額就是-5040.57，這個有影響么，需不需要去找原因再調(diào)整的
張瑞雪老師
01/16 12:33
沒影響。應交稅費-應交增值稅下面的三級科目有很多，你可以看看是誰有余額。
84784983
01/16 15:21
好呢，太感謝老師了，問了三個人，都沒說清楚，還是喜歡你的答疑
張瑞雪老師
01/16 15:24
謝謝你的肯定，歡迎以后一起探討學習。（不用回復）
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