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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我是代理記賬的，剛發(fā)現(xiàn)第三季度的企業(yè)所得稅季報(bào)上的人數(shù)寫錯了，怎么辦？
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您好，企業(yè)所得稅季度申報(bào)表只允許納稅人更正最末一個已申報(bào)的季度申報(bào)表，完成企業(yè)所得稅年度申報(bào)后，不得再對當(dāng)年內(nèi)的季度申報(bào)表進(jìn)行更正。第三季度人數(shù)錯誤，不能更正，影響不大，這個季度調(diào)整一下，保證全年平均人數(shù)不錯誤，不影響企業(yè)所得稅匯算清繳
01/12 23:35
84784968 
01/12 23:39
關(guān)鍵是平均人數(shù)是31
84784968
01/12 23:40
要繳納殘疾人保證金
84784968
01/12 23:41
匯算清繳可以調(diào)整人數(shù)嗎？
小正老師 
01/12 23:41
你好，現(xiàn)在繳納殘疾人保障金是2023年的，2023年人數(shù)填錯了？
84784968
01/12 23:43
小正老師？
84784968
01/12 23:44
不是，是24年
84784968
01/12 23:47
2024年的第三季度寫錯了，導(dǎo)致我第四季度再調(diào)整，年度平均人數(shù)也要超30了，25年要繳納殘保金了
84784968
01/12 23:47
匯算清繳可以調(diào)整人數(shù)嗎
84784968
01/12 23:54
小正老師？
小正老師
01/12 23:56
第四季度申報(bào)期還沒有結(jié)束，你先更正一下第三季度數(shù)據(jù)試一下，如果不能更正，就把第四季度人數(shù)填少，和你全年申報(bào)的個稅平均人數(shù)一致
小正老師
01/12 23:56
匯算匯算清繳是根據(jù)季度計(jì)算申報(bào)帶的人數(shù)，現(xiàn)在季度申報(bào)沒結(jié)束，最好在季度的時候修改
84784968
01/12 23:58
好的好的，謝謝老師
小正老師
01/13 00:03
不客氣，不要太著急，現(xiàn)在季度沒有結(jié)束，都有辦法補(bǔ)救，祝工作順利！
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