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年終結(jié)賬計提的所得稅費用和第二年匯算清繳的實際繳納費用不一致，怎么調(diào)呢
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您好，這個是多計提還是少計提了呢
01/04 22:25
84785043 
01/04 22:31
多計提了
東老師 
01/04 22:31
那就是借應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤
84785043
01/05 08:42
年終結(jié)賬結(jié)賬計提所得稅是按照明年匯算清繳后的數(shù)據(jù)計提嗎
東老師
01/05 08:53
對，肯定是按照實際繳納的計提
84785043
01/05 09:23
老師，年底結(jié)賬的時候怎么計提所得稅，是按照會計準(zhǔn)則下的利潤，還是需要考慮匯算清繳后的利潤計提所得稅費用
東老師
01/05 09:28
你要按照那經(jīng)過納稅調(diào)整以后的利潤計提，這樣以后就不會再補(bǔ)提企業(yè)所得稅了
84785043
01/05 09:46
收到，老師
東老師
01/05 09:46
嗯，幫忙給個五星好評，多謝
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