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問(wèn)題已解決
老師好！未開(kāi)票收入怎么申報(bào)增值稅？怎么做賬
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金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,ACCA
您好，一般人在附表一的第5和6列，
借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)用-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅
01/04 20:28
84784954 
01/04 20:30
小規(guī)模納稅人，醫(yī)療機(jī)構(gòu)享受免稅政策，應(yīng)該怎樣申報(bào)
琦禎異寶 
01/04 20:31
哦哦，主表12行申報(bào)，這里就是免稅收入
84784954
01/04 20:35
對(duì)，就是這樣申報(bào)的，但是做賬是做應(yīng)收賬款嗎？借:現(xiàn)金；其他貨幣資金；預(yù)收賬款（會(huì)員卡卡）、應(yīng)收賬款（醫(yī)?？ǎ?貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ；這樣對(duì)嗎？
琦禎異寶
01/04 20:36
您好，對(duì)的，咱這個(gè)是免增值稅
84784954
01/04 20:38
申報(bào)收入后又開(kāi)發(fā)票的怎樣做賬？用不用把 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目設(shè)二級(jí)科目，區(qū)分開(kāi)票收入和未開(kāi)票收入？
琦禎異寶
01/04 20:40
您好，沖回原分錄，再按發(fā)票來(lái)做分錄
不用，開(kāi)不開(kāi)票我們?cè)谡飳?xiě)上，開(kāi)過(guò)發(fā)票的把發(fā)票號(hào)寫(xiě)上
84784954
01/04 21:52
明白了，謝謝老師答疑！
琦禎異寶
01/04 21:54
?朋友您好，祝您工作順利 !萬(wàn)事如意! ?
希望以上回復(fù)能幫助到您，感謝您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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