借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費-未交增值稅 您的分錄用上面這個更好。 同時，您的進項與銷項不用管他。月結的時候，只要保證“應交稅費-應交增值稅”這個二級科目是平的就好。