第一條 為了切實(shí)加強(qiáng)對預(yù)算外資金的管理，搞好社會(huì)財(cái)力的綜合平衡，更好地發(fā)揮其在國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的作用，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算外資金管理的通知》精神，結(jié)合我省實(shí)際情況，特制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于我省國家機(jī)關(guān)、團(tuán)體和全民所有制企業(yè)、事業(yè)單位。

　　第三條 省財(cái)政廳主管全省的預(yù)算外資金管理工作。市、地、縣（市）財(cái)政部門主管本行政區(qū)內(nèi)的預(yù)算外資金管理工作。

　　各級財(cái)政部門應(yīng)建立健全預(yù)算外資金管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)做好預(yù)算外資金管理工作。

　　第四條 預(yù)算外資金是由各地區(qū)、各部門、各單位根據(jù)國家財(cái)政、財(cái)務(wù)制度規(guī)定，自行提取、使用的不納入國家預(yù)算的資金，其范圍包括：

　　（一）地方財(cái)政部門按國家規(guī)定管理的各項(xiàng)附加收入；

　?。ǘ┦聵I(yè)、行政單位自收自支不納入國家預(yù)算的資金；

　?。ㄈ﹪鵂I企業(yè)及其主管部門管理的各種專項(xiàng)資金；

　?。ㄋ模┑胤郊爸鞴懿块T所屬的預(yù)算外企業(yè)收入；

　　（五）其他按照國家規(guī)定不納入預(yù)算的各種收入。

　　第五條 預(yù)算外資金的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、提留比例、開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，必須按照國家和省財(cái)政、財(cái)務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行，不得擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和提留比例。國家有規(guī)定用途的專項(xiàng)資金，應(yīng)保證按規(guī)定使用，不得挪作他用。確需新增項(xiàng)目或調(diào)整收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)按管理權(quán)限和審批程序報(bào)批。

　　第六條 各級事業(yè)、行政單位的預(yù)算外資金，實(shí)行由同級財(cái)政部門“專戶儲(chǔ)存、計(jì)劃管理、財(cái)政審批、銀行監(jiān)督”的方式管理，即行政單位的全部預(yù)算外收入，全額供給的事業(yè)單位預(yù)算外收入抵撥經(jīng)費(fèi)后的凈結(jié)余，自收自支和企業(yè)化管理事業(yè)單位預(yù)算外收入的凈結(jié)余等資金，在資金所有權(quán)不變的前提下，集中存入各級財(cái)政部門在專業(yè)銀行開立的預(yù)算外資金專業(yè)戶。各單位用款時(shí)，應(yīng)按規(guī)定的使用范圍編報(bào)季度用款計(jì)劃，經(jīng)財(cái)政部門審核批準(zhǔn)后撥款，銀行監(jiān)督支付。

　　實(shí)行上述方式管理的預(yù)算外資金，各單位須在銀行開立收入和支出兩個(gè)帳戶，收入帳戶只能上解不能開支，支出帳戶按財(cái)政部門批準(zhǔn)撥款數(shù)專款專用。

　　第七條 國營企業(yè)和教育、民政等部門管理的預(yù)算外資金，實(shí)行“計(jì)劃管理、政策引導(dǎo)”的方式管理。即由各單位在銀行開立預(yù)算外資金專戶，并按照預(yù)決算制度，及時(shí)編制預(yù)算外資金年度收支計(jì)劃和決算，經(jīng)主管部門審批匯總后，報(bào)同級財(cái)政部門備案。

　　第八條 國營企業(yè)主管部門管理的預(yù)算外資金，原則上適用本辦法第七條規(guī)定的方式管理。具體管理方式，由省轄市人民政府、地區(qū)行政公署確定。

　　第九條 實(shí)行計(jì)劃管理的預(yù)算外資金，各級政府可采取政策引導(dǎo)、協(xié)調(diào)的辦法，合理安排好資金，充分發(fā)揮資金的使用效果。

　　實(shí)行財(cái)政部門專戶儲(chǔ)存的預(yù)算外資金，在保證資金所有權(quán)不變和所有權(quán)單位及時(shí)用款的前提下，財(cái)政部門可以有計(jì)劃地利用間歇資金，采取有償使用的辦法，優(yōu)先支持投資少、周期短、效益好、能按期收回的生產(chǎn)經(jīng)營項(xiàng)目。但不準(zhǔn)用于開辦金融機(jī)構(gòu)、開發(fā)公司和基本建設(shè)投資。

　　第十條 預(yù)算外資金用于基本建設(shè)要嚴(yán)格控制，并按規(guī)定的程序報(bào)批。用于自籌基本建設(shè)的預(yù)算外資金，由單位提出申請，經(jīng)主管部門審核同意的，報(bào)同級財(cái)政部門審查其資金來源，并將資金存入財(cái)政部門在建設(shè)銀行開立的專戶。對資金來源符合國家規(guī)定又落實(shí)的，由財(cái)政部門簽署意見，送計(jì)劃部門作為審批基本建設(shè)投資計(jì)劃的依據(jù)。批準(zhǔn)的建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)列入地方和部門的基本建設(shè)計(jì)劃，并由建設(shè)銀行根據(jù)批準(zhǔn)的計(jì)劃和工程進(jìn)度監(jiān)督撥款。

　　第十一條 基本折舊基金的使用，應(yīng)按照國務(wù)院發(fā)布的《國營企業(yè)固定資產(chǎn)折舊試行條例》規(guī)定執(zhí)行。某些項(xiàng)目因技術(shù)改造需要與基本建設(shè)結(jié)合進(jìn)行的，兩項(xiàng)基金可以結(jié)合使用，企業(yè)應(yīng)編制年度固定資產(chǎn)更新改造計(jì)劃，按規(guī)定權(quán)限批準(zhǔn)后執(zhí)行，財(cái)政部門和銀行應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督，協(xié)助管好用好折舊基金，提高其使用效果。

　　第十二條 各單位的職工福利基金、獎(jiǎng)勵(lì)基金和工資增長基金，必須按照財(cái)政、勞動(dòng)人事部門和主管部門核定的比例提取。堅(jiān)持先提后用，并按規(guī)定繳納獎(jiǎng)金稅和工資調(diào)節(jié)稅，不得用發(fā)展生產(chǎn)和發(fā)展事業(yè)基金發(fā)放獎(jiǎng)金、實(shí)物和補(bǔ)貼。

　　第十三條 全額供給事業(yè)單位的預(yù)算外收入，按規(guī)定比例抵補(bǔ)經(jīng)費(fèi)后的部分，以及經(jīng)營服務(wù)性事業(yè)單位收入的凈結(jié)余，按規(guī)定比例分別建立發(fā)展基金、獎(jiǎng)勵(lì)基金、福利基金和后備基金。

　　第十四條 凡用預(yù)算外資金購買專項(xiàng)控制商品的，應(yīng)先同級財(cái)政部門審查落實(shí)資金來源后，再報(bào)社會(huì)集團(tuán)購買力控制辦公室按審批權(quán)限審批。

　　第十五條 各部門、各單位應(yīng)配備預(yù)算外資金管理財(cái)會(huì)人員，做好會(huì)計(jì)核算，編制年度預(yù)算外資金收支計(jì)劃和決算，并按季向財(cái)政部門報(bào)送收支執(zhí)行情況，各級財(cái)政部門應(yīng)逐級匯總上報(bào)省財(cái)政廳。省財(cái)政廳應(yīng)及時(shí)向省人民政府和財(cái)政部報(bào)告預(yù)算外資金收支情況，同時(shí)抄送省有關(guān)部門。

　　第十六條 各部門、各單位的預(yù)算外資金，必須由本部門、本單位的財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算，并按照規(guī)定的會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)。單位內(nèi)部實(shí)行分級分項(xiàng)核算的，由該單位財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一匯總上報(bào)。嚴(yán)禁弄虛作假，帳外設(shè)帳，隱瞞資金和私設(shè)“小錢柜”。

　　第十七條 各級預(yù)算外資金收支計(jì)劃，應(yīng)納入本級的綜合財(cái)政信貸計(jì)劃，進(jìn)行綜合平衡。以便加強(qiáng)對社會(huì)財(cái)力的引導(dǎo)。各級計(jì)劃、財(cái)政、銀行、統(tǒng)計(jì)等部門應(yīng)根據(jù)國家的方針、政策和宏觀經(jīng)濟(jì)的要求，做到各項(xiàng)資金收支計(jì)劃互相銜接，安排合理，融通方便，充分發(fā)揮資金的使用效益。

　　并應(yīng)加強(qiáng)調(diào)查研究，提供經(jīng)濟(jì)信息，對預(yù)算外資金的使用方向進(jìn)行指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、服務(wù)、監(jiān)督，幫助部門和單位建立健全規(guī)章制度，協(xié)助主管部門和單位把資金安排使用好。

　　第十八條 各級財(cái)政、物價(jià)部門和銀行應(yīng)經(jīng)常掌握預(yù)算外資金收支計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查收入是否正當(dāng)，支出是否合理。對違反本辦法的有關(guān)規(guī)定，弄虛作假，隱瞞資金，坐支或轉(zhuǎn)移預(yù)算外資金的，由當(dāng)?shù)刎?cái)政部門會(huì)同審計(jì)部門按照國務(wù)院《關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰暫行規(guī)定》進(jìn)行處罰；對情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

　　第十九條 本辦法由省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十條 本辦法自公布之日起施行。過去我省有關(guān)預(yù)算外資金管理的規(guī)定，凡與本辦法相抵觸的，一律以本辦法為準(zhǔn)。

　　1989年4月25日