第三章 信用風險管理

第一節(jié) 信用風險識別

一、單一法人客戶信用風險識別

（四）單一法人客戶的擔保分析

　　擔保的定義：擔保是指為維護債權人和其他當事人的合法權益，提高貸款償還的可能性，降低商業(yè)銀行資金損失的風險，由借款人或第三方對貸款本息的償還或其他授信產品提供的一種附加保障，為商業(yè)銀行提供一個可以影響或控制的潛在還款來源。

　　擔保方式主要有：保證、抵押、質押、留置與定金。

　　1.保證是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為。

　?、俦ＷC人的資格。具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民可以作為保證人。

　　以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體，企業(yè)法人的分支機構和職能部門，例如國家機關（除經(jīng)國務院批準），學校、幼兒園、醫(yī)院等均不得作為保證人。

　?、诒ＷC人的財務實力。

　?、郾ＷC人的保證意愿。

　?、鼙ＷC人履約的經(jīng)濟動機及其與借款人之間的關系。

　　⑤保證的法律責任：

　　連帶責任保證和一般保證，商業(yè)銀行僅接受連帶責任保證。

　　債務人在主合同規(guī)定的債務履行期屆滿沒有履行債務的，債權人可以要求債務人履行債務，也可以要求保證人在其保證范圍內承擔保證責任。

　　2.抵押：指債務人或第三方不轉移對財產的占有，將該財產作為債權的擔保。

　　對抵押應注意以下方面：

　　①可以作為抵押品的財產的范圍及種類

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　　⑤抵押權的實現(xiàn)

　　3.質押：動產質押，是指債務人或第三方將其動產移交債權人占有，將該動產作為債權的擔保。

　　債務人不履行債務時，債權人有權依照法律規(guī)定以該動產折價或者以拍賣、變賣該動產的價款優(yōu)先受償。

　　在動產質押中，債務人或第三方為出質人，債權人為質權人，移交的動產為質物。

　　4.留置與定金：

　　留置是指債權人按照合同約定占有債務人的動產，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權人有權依照法律規(guī)定留置該財產，以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優(yōu)先受償。

　　留置擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金、留置物保管費用和實現(xiàn)留置權的費用。

　　留置主要應用于保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同。

　　定金是指當事人可以約定一方向對方給付定金作為債權的擔保。

　　債務人履行債務后，定金應當?shù)肿鲀r款或者收回。

　　給付定金的一方不履行約定的債務的，無權要求返還定金。

　　收受定金的一方不履行約定的義務的，應當雙倍返還定金。

　　商業(yè)銀行業(yè)務中一般極少采用留置與定金作為擔保方式。

　　中小企業(yè)信用風險識別：

　　對中小企業(yè)進行信用風險識別和分析時，除了關注與單一法人客戶信用風險的相似 之處外，商業(yè)銀行還應重點關注以下風險點：

　?、僦行∑髽I(yè)普遍自有資金匱乏、產業(yè)層次較低、生產技術水平不高、產品開發(fā)能力薄弱、產品結構單一、經(jīng)不起原材料和產品價格的波動，因此具有更為突出的經(jīng)營風險，直接影響其償債能力。

　?、谥行∑髽I(yè)在經(jīng)營過程中太多采用現(xiàn)金交易，而且很少開具發(fā)票。

　?、郛斨行∑髽I(yè)面臨效益下降、資金周轉困難等經(jīng)營問題時，容易出現(xiàn)逃廢債現(xiàn)象，直接影響其償債意愿。

　　概括為三個風險點：中小企業(yè)自身經(jīng)營風險；三查（貸前調查、貸款審批、貸后管理）的難度；逃廢債成本較低